사업을 지탱하는 현실 세무 지식 -창업을 앞둔 당신이 꼭 읽어봐야 할- (2020.11)

​금쪽같은 내 사업, 망하지 않으려면
세금 공부를 해야 한다!

사업자 등록부터 폐업까지,
이 책 한 권으로 알려준다!

돈만 있다고 성공한 사업가가 되는 건 아니다. 우리 회사가 아니면 안 될 이유 즉, 경쟁력도 갖춰야 하고, 대박 아이디어를 발견하는 안목도 있어야 한다. 하지만 제일 중요한 건 역시 망하지 않는 것이다. 물론 실패할 수도 있다. 하지만 기왕이면 탄탄하게 성공하는 편이 낫지 않겠는가? 금쪽같은 내 사업을 지키기 위해선 기본적인 것을 잘 알아야 한다. 이를테면 세금 말이다.
이 책은 사업자들이 별생각 없이 세무 대리인에게 맡기곤 하는 세금 문제를 다루고 있다. 전문가에게 맡기면 저절로 절세될 거란 착각은 금물이다. 사업주가 세금에 대해 알아야 성패를 파악하고 휘둘리지 않을 수 있다. 이 책에 기본적인 세금 상식부터 업종별, 상황별 확인 사항, 알아둬야 낭패 보지 않는 노무 문제, 폐업 신고 시 주의 사항까지 창업의 A to Z를 담았으니 세금 공부가 필요했던 사업자라면 꼭 한 번 읽어보는 것이 좋다.

사업 실패 비용은
인생 수업료가 아니다

사업에 실패한 뒤 ‘비싼 인생 수업이었다’라고 말하는 사람들이 있다. 속상한 마음을 감추기 위함일 수도 있지만 만약 진심이라면……. 비싼 인생 수업료를 내지 않고 성공하는 방법도 있다. 기본을 알고 시작하는 것이다. 사업의 기본에는 이를테면 세금, 법, 노무 등이 있다. ‘말이야 쉽지’라고? 그래도 망한 뒤에 마주할 수많은 어려움에 비하면 쉬운 일일 것임이 분명하다.
세금은 작은 가게를 운영하는 소상공인과 큰 기업을 운영하는 기업가를 가리지 않고 부과된다. 이처럼 누구도 피할 수 없는 세금을 잘 알지 못한다면 그저 귀찮고 아깝기만 하다고 느끼면서도 내라는 대로 다 낼 수밖에 없다. 심지어는 세금 문제를 대신 처리해 줄 세무 대리인을 고용한 뒤에도 절세하지 못하고 아낄 수 있는 돈까지 납부하게 되는 경우도 있다. 내 돈, 내 사업은 나에게나 소중하기 마련이다. 그러한 까닭으로 절체의 주체는 사업자 본인이어야만 한다.
이 책은 창업을 앞둔 예비 사업자, 이미 내 사업을 차렸지만 모르는 것투성이인 초보 사업자, 베테랑이지만 종종 세금 문제를 겪거나 혹은 최근 절세에 관심이 생긴 사업자, 새로운 도전을 꿈꾸는 폐업자에게 친절하게 손을 내미는 가이드북이다. 사업자들의 질문에‘택스 코디네이터’인 저자 택스코디가 답하며 시작되는 이 책은 한 번쯤 궁금했지만 다소 사소해 물어보기 꺼려졌던 세금 상식과 셀프 세금 계산법, 업종별 구비 서류 및 주의 사항, 흔히 발생하는 사업자-근로자 간의 갈등 사례 및 근로기준법 지식을 담고 있다. 가뜩이나 신경 쓸 일 많은 사업주들의 고민을 간단하게 해결해 주기 위해 창업부터 폐업까지 한 권으로 알차게 구성했다. 준비를 마치고 한 걸음 내딛을 때 이 책이 든든한 조력자가 되길 바란다.

이 책의 구성

〈PART 01 창업, 이것만은 알고 시작하자!〉와 〈PART 02 창업자가 알아두어야 할 세금〉에서는 꼭 알아두어야만 하는 세금 상식, 세금 신고 기간과 신고 방법 등을 다루고 있다. 〈PART 03 창업의 시작을 알리는 사업자 등록증〉에서는 앞의 내용을 바탕으로 사업자 준비 과정과 사업 초반에 발생하는 문제와 궁금증을 해소해 준다.
〈PART 04 베테랑 사장님도 꼭 알아야 하는 노무 상식〉에서는 근로자와 사업주 사이에서 일어날 수 있는 노무 문제를 사례를 들어 해설한다. 제목처럼 사업 운영에는 베테랑일지 몰라도 근로기준법에는 무지해 실수하곤 하는 이들에게 꼭 필요한 파트이다.〈PART 05 합법적으로 절세하는 방법〉에서는 실용적인 절세 비법을 공개한다. 이 역시 예시와 계산법 등을 활용해 알기 쉽게 설명되어 있다.
〈PART 06 혼자 해보는 사업자 등록〉에서는 업종별 셀프 사업자 등록 방법을 다루고 있으며, 〈PART 07 눈 뜨고 코 베이는 임대차 계약〉은 큰 손해를 보곤 하는 임대차 계약에 관한 팁과 주의 사항을 다룬다. 〈PART 08 폐업 시 이렇게 하면 편하다〉는 사정상 폐업 혹은 휴업을 결정했을 때 신경 써야 할 점과 신고 절차 등을 알려준다.
부록에는 20년가량 사업을 운영해본 창업자로서의 고민과 조언을 담았다. 저자의 말대로 남들이 가는 길을 따라가려 애쓰지 말고 나만의 페이스로 오래 달릴 수 있길 바란다.  

프롤로그•05

 PART 01 창업, 이것만은 알고 시작하자!
창업자를 위한 국가 정책•15
창업할 때 인허가가 필요한 업종•19
일반 과세, 간이 과세, 면세 사업자?•22
김치는 과세? 면세?•24
면세를 포기하고 싶어요•26
영세 사업자가 되고 싶어요•28
 TIP 사업용 계좌를 신청하자•30 사업자의 통장 관리법•32

PART 02 창업자가 알아두어야 할 세금
 부가가치세가 뭐예요•37
종합 소득세 셀프 계산법•41
원천 징수가 뭐예요?•45
개별 소비세가 뭐예요?•48
프리랜서 세금 신고 도와주세요!•51
개인 사업자 세금 신고 달력•54
 TIP 세금 신고를 제때 하지 않으면 어떤 불이익이 있을까?•57

PART 03 창업의 시작을 알리는 사업자 등록증
 다른 사람 이름으로 사업자 등록을 해도 될까?•61
집 주소로 사업자 등록을 할 수 있을까?•63
사업자 등록은 언제 정정할 수 있나요?•65
개인 사업자와 법인 사업자, 어느 것이 더 유리할까?•68
공동 명의 창업, 사업자 등록증도 두 개 내야 할까?•71
 TIP 공동 대표 창업 시 세금 정산•73

PART 04 베테랑 사장님도 꼭 알아야 하는 노무 상식
 근로기준법을 알아야 하는 이유•77
난 직원을 믿었을 뿐인데•80
근로 계약서는 적극적으로 작성해야 한다•82
작성된 근로 계약서 교부 및 보관•86
무단결근한 직원을 해고해도 될까•89
프리랜서 직원에게도 퇴직금을 지급해야 할까?•91
직원 퇴직금 준비는 어떻게 할까?•93
상시 근로자 수가 중요하다•96
자발적으로 일찍 출근하는 직원, 추가 임금 줘야 하나?•100
수습 직원에게도 월급을 100% 줘야 할까?•103
직원 단체 보험, 꼭 가입해야 할까?•108
유급 휴일에 속하는 날은?•112
 TIP이럴 때 건강 보험료 폭탄 조심!•116

PART 05 합법적으로 절세하는 방법
 간이 과세로 시작하라•121
택스코디가 제안하는 창업 시기•124
 250만 원을 날린 초보 사장님•128
절세하려면 적격 증빙이 중요하다•131
사업장은 여러 곳이지만 세금은 한 곳에서 내는 법•134
사업자라면 차종이 중요하다•136
장부 작성은 절세의 기본•139
 TIP 택스코디가 알려주는 극강의 절세 비법•141

PART 06 혼자 해보는 사업자 등록
 사업 시작 전에 사업자 등록을 할 수 있을까•147
유튜버도 사업자 등록을 해야 할까•151
학원 사업자 등록 절차가 궁금해요•153
음식점 사업자 등록 절차가 궁금해요•155
미용실, 뷰티샵 사업자 등록 절차가 궁금해요•157
인터넷 쇼핑몰 사업자 등록 절차가 궁금해요•159
즉석판매제조가공업 사업자 등록 절차가 궁금해요•160
 TIP 이럴 때 일반 과세 사업자로 시작하자!•163

PART 07 눈 뜨고 코 베이는 임대차 계약
 건물주가 이중 계약을 요구할 때•169
소액 임차인 최우선 변제권•172
상가건물 임대차보호법 환산 보증금 지역별 증액•174
 TIP 과세 유형 결정이 먼저다•177

PART 08 폐업 시 이렇게 하면 편하다
 마무리가 중요하다•181
폐업 신고한다고 끝이 아니다•183
폐업 시 환급받은 부가가치세는 어떻게 할까•185
재고 물품도 부가가치세를 내야 할까•186
 TIP 상대 사업자가 의심스러울 때•187 폐업 시 꼭 챙겨야 하는 세무 신고•189

부록 아무도 당신의 절세를 바라지 않는다
 세무 대리인이 말하는 부가가치율•195
기장을 맡기면 세금이 적게 나온다•197
세무 대리인, 알고 부리자•200
가진 돈이 기준인 창업은 그만•202
창업을 쉽게 생각하지 마라•205
창업에도 창의적인 사고가 필요하다•207
가짜 공부•211

에필로그 택스코디가 예비 창업가에게•214