유튜버와 BJ의 세금신고 가이드 (2021.1)

크리에이터(유튜버 및 BJ 등)의 세금상식과 절세비법

[특장점]
● 크리에이터의 납세의무에 대한 의식 고취
● 유튜버 및 BJ의 현황통계 및 비전 제시
● 유튜버 활동 관련 상식
● 재미있고 특이한 세금이야기
● 크리에이터와 관련된 세금에 대한 친절한 설명
● 세금에 대한 상식 및 논리 함양

[주요내용]
● 크리에이터(유튜버 및 BJ) 관련 통계
● 세계의 특이하고 재미있는 세금이야기
● 유튜버 활동에 필수적인 기본 상식 설명
● 크리에이터에게 어떤 소득이 생기고, 이 소득을 국세청에서 어떻게 파악하는지 설명
● 부가가치세 과세체계와 신고방법 및 절세비법
● 종합소득세 과세체계와 신고방법 및 절세비법
● 원천세 과세체계와 신고방법
● 4대보험 관련 사항

[경쟁도서와 비교]
● 사실상 경쟁도서가 없고, 국내 유일한 책임.
- 유튜버와 BJ 관련 현황파악 및 비전제시
- 홈택스를 통해 스스로 신고할 수 있는 방법까지 설명
- 4대보험 관련 사항 설명
- 부가가치세와 소득세의 과세체계와 절세방법 설명
- 재미있는 세금이야기와 유튜브 활동에 관한 상식 수록 

이원주
경남 삼천포 출생

현) 경일세무회계사무소 대표세무사
현) 기분좋은연구소 이사
현) 한국세무사회 자격시험 출제위원
현) 한국세무사회 국제협력위원
현) 한국세무사회 기업진단감리위원
현) 한국사이버진흥원 회계세법 강사
현) 스터디채널 회계세법 강사

전) 한양여자대학교 세무회계과 겸임교수
전) 김포대학교 세무회계정보과 겸임교수
전) 경인여자대학교 세무회계과 외래교수
전) 공인모법학원 부동산 강사
전) 한국산업인력공단 NCS(회계, 세무) 개발 심의위원
전) 세무사시험 출제위원
전) 국세청 바른세금지킴이 탈세감시위원
전) 한국세무사회 자격시험팀 차장
전) 세무법인 세화 세무사
전) 세무법인 흥인 세무사

학력
고려대학교 대학원 법학박사 수료
고려대학교 대학원 법학석사(조세법) 졸업
국립경상대학교 회계학과 졸업
진주고등학교 졸업

저서
주택관리사 회계원리(예문사)
전산세무2급(어울림)
초급세무회계(경영과회계)

크리에이터에 대한 보도자료 및 사회적 분위기
[통계] 월간 유튜브 앱 사용시간

01 수익이 있는 곳에 세금이 있다
1. 돈을 벌면 당연히 세금을 내야지
[유튜브 상식] 저작권

2. 우리는 우리도 모르게 이미 세금을 내고 있다
 소비할 때 소비자가 부담하는 부가가치세
 사업자의 부가가치세 신고납부의무
 부가가치세 계산방법
[통계] 10만 명 이상 구독자 수별 유튜브 채널 현황
[유튜브 상식] 시작할 때 어떤 장비를 사야 하나?

3. 국세청은 우리가 얼마를 벌었는지 알고 있다
 국세청의 애드센스 광고 수익 파악
 국세청의 제품간접광고(PPL) 수익 파악
 국세청의 MCN 소속 유튜버의 소득 파악
 국세청의 아프리카TV BJ의 소득 파악
 후원금
[참고] 국세청의 근로자 소득 파악
[세계의 특이한 세금들1] 난로세와 창문세

02 크리에이터와 세금
[유튜브 상식] 노란딱지

1. 유튜버에게는 어떤 수익이 있을까요?
광고수익
[유튜브 상식] 유튜브 광고의 종류
PPL 수익
 슈퍼챗 및 슈퍼스티커
 기타 수익
[통계] 2020년 12월 인기 유튜버 구독자 순위 랭킹 40
 [세계의 특이한 세금들2] 방귀세

2. BJ에게는 어떤 수익이 있을까요?
별풍선
 구독
 애드벌룬 및 아프리카 광고
[통계] 2020년 12월 아프리카TV 누적 애청자 수 랭킹 40
 [세계의 특이한 세금들3] 비만세와 설탕세

3. 크리에이터는 사업자이다
[유튜브 상식] 브랜드 계정
[세계의 특이한 세금들4] 수염세

4. 크리에이터는 어떤 세금을 내야 하나요?
과세사업자와 면세사업자의 구분
 간이과세자
BJ 또는 MCN 소속 유튜버
 세무상담 받는 법
[정보] 무료 세무상담 가능한 곳
[세계의 특이한 세금들5] 이혼세

5. 세금신고는 언제 하나요?
부가가치세
 종합소득세
 사업장현황신고
 인건비 지출 시
[참고] 신고기한 요약
[통계] 2020년 국내 최대 성장 채널인기 뮤직비디오
[세계의 특이한 세금들6] 오줌세

6. 세금을 내지 않으면 어떻게 될까요?
가산세
 고지서 발송,독촉,강제징수
 기타 불이익 발생
 건물주의 미납국세 열람 가능
[세계의 특이한 세금들7] 빗물세

7. 사업자등록은 어떻게 할까요?
사업자등록 신청하기
 사업자등록신청서 작성요령
[실무 팁] 사업용계좌 신고
[실무 팁] 사업용신용카드 등록

8. 크리에이터의 세무조사
 크리에이터 세무조사 현황
 세무조사 대상선정 및 탈세 유형
[세계의 특이한 세금들8] 호흡세

03. 크리에이터의 세금신고 실무
[참고] 근로장려세제

1. 부가가치세 절세 포인트
 공제받을 수 있는 매입세액과 공제받지 못하는 매입세액
 사업자등록 전 매입세액
 세금계산서
 매입자발행 세금계산서
 신용카드매출전표 등 수령분 매입세액
 비영업용 승용차의 구입 임차 유지와 관련된 매입세액
 사업과 직접 관련 없는 매입세액
 접대비 관련 매입세액
 가산세
 세무사 상담
[핵심 요약] 부가가치세 절세 포인트
[세계의 특이한 세금들9] 조크세

2. 종합소득세 절세 포인트
 종합소득세 과세체계
 크리에이터 활동으로 발생하는 소득은 사업소득
 사업소득금액
[개념 정리] 결손금
 사업상 필요경비
[개념 정리] 감가상각비
 종합소득금액
 과세표준과 소득공제
 산출세액
[개념 정리] 초과누진세율과 비례세율
 결정세액과 세액감면공제
 총결정세액과 차감납부세액
 차감납부할세액과 기납부세액
 소득세 과세체계 요약
 공동사업
 법인으로 전환
[핵심 요약] 종합소득세 절세 포인트
[참고] 법인세 절세 포인트
[세계의 특이한 세금들10] 벽지세,벽돌세,모자세,공기세

3. 원천세 실무
 사업소득과 기타소득 구분
 소득세와 지방소득세(원천징수이행상황신고서)
원천세 반기별 신고납부
 납부지연가산세
 간이지급명세서 제출
 지급명세서 제출
 연말정산
 일용근로자
 월별 세금신고일정 정리
[세계의 특이한 세금들11] 종교세
[참고] 외국의 유튜버 세금

 부록: 4대보험 신고
 참고문헌