조세전문가가 알려주는 양도 상속 증여 절세 건설팅 (2022.2 2판)

세금과 죽음은 피할 수 없다는 옛말, 지금도 그대로다. 급격한 공시가격 현실화의 여파가 본격화하면서이다. 살아서는 보유세, 팔 때는 양도세, 자녀에게 물려주면 증여세, 죽어서는 상속세의 칼날을 피할 수 없는 시대. 이 충격을 조금이라도 줄이는 길은 절세뿐이다! 다주택자만의 얘기일까. 한 채라도 집을 갖고 있는 사람, 내 집을 마련하려는 사람까지, 이 책은 집에 관심이 있는 모두의 필독서이다.

- 중앙일보 논설위원 / 경역학 박사 김동호

지은이 : 김연주 金均注

세무사

● 제38회 세무사시험에 합격한 후 BCS Asset Consulting 대표세무사로 있다.

● 서울지방국세청 국세심사위원, 경희대학교 경영대학원 의료경영 MBA 교수, 강남세무서 납세자지원단, 강남구 상공회의소 이사, 강남구 지방세감면위원, 한국세무사회 상담 및 감리 및 홍보위원과 중소기업청 경영자문위원, 중소기업이업종 서울연합회 위원, 민주 평화통일자문위원 등을 역임하였다.

● 서울지방국세청 및 납세자지원단을 통해 다양한 양도?상속?증여의 세무상담과 재산세제 컨설팅을 제공하는 재산세제 전문세무사이다.

● 서울시 마을세무사, 세종문화회관 후원회, 아름지기 재단 후원회, 삼일인포마인 칼럼위원, 한국중견기업연합회 회원사 등으로 활동 중이다.

● 「스마트한 사장은 상속을 준비한다」, 「성공한 병원에는 그들만의 세무비법이 있다」, 「1세대 2주택자 부동산 세금에서 살아남기」, 「상속?증여?양도세 이야기」, 「여성 세무사들과 함께 하는 세금가이드」를 출간하고 「사장의 현금관리법」을 감수하였다.

지은이 : 임준찬 林埈鑽

세무사

● 제38회 세무사시험에 합격한 후 BCS Asset Consulting 대표세무사로 있다.

● 건국대학교 건축디벨로퍼과정 교수, 한국세무사회 상담위원, 감리위원, 상임위원 및 성북세무서 성실납세자문위원과 납세자지원단, 중소기업청 경영자문위원을 역임하였다.

● 현재 중소기업융합서울연합회 회원사, 성북구 세무상담위원, 성북구 상공회의소 감사, 중소기업이업종 서울연합회 융복합특별위원으로 활동 중이다. 건국대 토지개발 및 재개발?재건축 강의, 스피드뱅크 재개발?재건축 강의, 케이블 TV Dream City 조세상담, 상공회의소 세법 실무 강의 등 다양한 매체를 통해 양도?상속?증여의 절세전략을 제시하고 있다.

● 더불어 다양한 양도?상속?증여 상담을 통해 절세대안을 컨설팅하는 재산세제 전문세무사이다.

● 「스마트한 사장은 상속을 준비한다」, 「성공한 병원에는 그들만의 세무비법이 있다」, 「1세대 2주택자 부동산 세금에서 살아남기」 저서와 「사장의 현금관리법」을 감수하고 [Women Times] 세무칼럼을 연재하였다.

PART 1 조세전문가가 알려주는 양도소득세 절세 컨설팅

전 국민의 가슴을 뛰게 하는 부동산 대책!

1. 2017년 8·2 대책 + 2018년 9·13 대책 + 2019년 12·16 대책 + 2020년 7·10 대책 + 2021년 양도소득세 개정세법

알고 싶다! 전 국민의 세금상식!

1세대 1주택 양도소득세 비과세 요건

1. 1세대 1주택이란?

2. 1세대 1주택 비과세를 받으려면?

3. 1세대 1주택자 조합원입주권 비과세

4. 1세대 2주택자 비과세 특례의 판단

5. 다가구주택 & 다세대주택 & 오피스텔의 개념

부동산 중과 NO! 11가지 노련한 양도소득세 절세 전략!

1. 합법적인 절세 전략 11가지 알아두기

나는 다주택자인가? 주택 수 판단하기!

1. 1세대 3주택자 주택 수 판정방법

2. 1세대 2주택자 주택 수 판정방법

3. 1주택+조합원입주권 주택 수 판정방법

집을 팔면 “양도세폭탄” 대상인가?

1. 1세대 2주택자 부동산 세금에서 생존하다!

2. 1세대 3주택자 “양도폭탄”에서 살아남다!

3. 1세대 2주택자 잠 못 드는 중과세금

4. 1세대 3주택자 세금폭탄 그것이 알고 싶다!

5. 부동산 세금 왜 이리 복잡해?

6. 조정대상지역의 세금분석

7. 투기과열지구의 세금분석

8. 투기지역의 세금분석

9. 어쩌다가 종부세 폭탄!

양도소득세 과세구조가 궁금하다!

1. 양도 개념과 양도소득

2. 양도소득 과세대상자산 & 양도차손익의 통산

3. 장기보유특별공제

4. 취득시기와 양도시기 그리고 보유시기의 중요성

5. 미등기 양도자산의 위험성

6. 양도소득세 세액계산

7. 양도소득세 계산구조

8. 양도소득세율 알아두기

9. 양도소득세 가산세 주의!

10. 거짓 계약서 작성 시 양도소득세 비과세·감면배제

11. 양도소득세 신고·납부 및 제출서류

PART 2 조세전문가가 알려주는 증여세 절세 컨설팅

사전증여! 절세의 첫 시작!!

증여로 돈의 흐름에 꼬리표를 달자!!!

1. 증여세 구조

2. 증여 의미와 증여취소 시점의 중요성

3. 증여 & 상속재산가액 평가! 정말 중요합니다!

4. 비상장주식평가 그 중요성에 대하여

5. 비상장주식 평가심의위원회 적극 활용하기

국세청은 자금소명을 제대로 하지 못하면 증여로 과세한다?

1. 가족 간의 양도는 증여로 본다

2. 입증하지 못한 재산취득자금과 채무상환자금은 증여로 본다

3. 재산취득자금의 자금출처 소명은 어떻게 하나?

4. 국세청은 보험계약자 변경을 어떻게 체크할까?

5. 가족에게서 받는 생활비는 증여세 대상인가?

6. 부담부증여로 세금 깎기?

7. 자금능력이 없는 자녀의 증여세 대납하는 경우?

요건만 충족해도 증여세가 부과된다?

국세청의 엄격한 증여사후관리가 궁금해요!

1. 부동산과 현금을 무상사용하면 증여의제가 적용된다

2. 재산 취득 후 재산가치 증가에 따른 이익도 증여대상?

3. 배우자에게 6억 원 증여하고 5년 뒤 양도하자?

4. 배우자 주식 증여 후 양도 & 주권으로 꼬리표 달기

5. 일감을 몰아주면 증여세가 날아온다

6. 일감을 떼어주면 증여세가 찾아온다

7. 국세청의 증여재산 사후관리

8. 거액의 증여세 & 상속세는 할부납부와 물납으로

PART 3 조세전문가가 알려주는 상속세 절세 컨설팅

50%의 상속세의 산을 넘자!

상속세의 구조를 파악하고 살아남기를 준비하자

1. 상속세 구조

2. 상속의 의미와 법정상속분

3. 유언의 법적 형식

4. 유류분제도, 미운 사람도 상속받을 권리가 있다!

5. 상속재산의 협의분할과 반환

6. 아버지의 재산이 얼마인지 몰라요!

상속세 현금조달의 중요성

상속세 추정? 그것이 알고 싶다!

1. 상속세 현금실탄 준비하기!

2. 상속개시 1, 2년 전에는 재산을 흔들지 말자!

3. 피상속인과 10년 이상 동거한 상속주택을 확인하라

4. 공익법인 출연의 선행! 절세조건을 충족하면 더욱 빛난다

5. 상속의 복병! 최대주주 할증과세

6. 30억 원 배우자공제 적극 활용하기

7. 손녀·손자에게 바로 상속하면 30% 할증된다

8. 상속개시 후 10년 내 다시 상속이 발생하는 경우에는…

PART 4 조세전문가가 알려주는 기업승계 컨설팅

50% 상속세를 위해 기업을 매각할 것인가!

지금부터 기업승계를 시작하자

1. 기업승계란

2. 기업승계는 어떻게 이루어지는 것일까?

3. 가업상속공제의 효과

4. 가업상속 상속세! 20년간 분할납부

5. 창업자금 증여특례란

6. 가업승계 증여세 조세특례란

7. 과다납부 상속세 돌려받자. 상속세 경정청구 활용하기!

8. 국세청은 해외에 쌓아둔 재산도 훤히 알고 있다!