신방수 세무사의 2022 확 바뀐 부동산 세금 완전 분석 (2022.1)

대한민국 일등 저자 신방수 세무사가 알려주는

2022 확 바뀐 부동산 세금

분석과 그 해법!

취득세와 보유세, 양도소득세는 얼마나 늘어날까?

분양권이 주택 수에 포함되면 뭐가 달라질까?

임대등록을 자진말소하면 세제혜택은 어떻게 될까?

규제로 얼룩진 법인은 어떻게 해야 할까?

꼬리에 꼬리를 무는 확 바뀐 부동산 세법에 관한 궁금증들!

이 책 한 권으로 확실히 해결할 수 있다.

· 제1장 : 확 바뀐 부동상 세제의 틀 

· 제2장 : 확 바뀐 부동산 세금의 이해에 필요한 기초지식들

· 제3장 : 취득세 완전 분석

· 제4장 : 보유세 완전 분석

· 제5장 : 양도소득세 완전 분석

· 제6장 : 분양권의 세제 완전 분석

· 제7장 : 임대주택의 세제 완전 분석

· 제8장 : 증여세 완전 분석

· 제9장 : 법인의 세제 완전 분석

지은이 : 신방수

국내 세무업계에서 가장 많은 책을 쓰고, 가장 많은 독자층을 탄생시킨 베테랑 세무사다. 또한 연간 강의를 100회 이상 하면서 독자들과 소통을 늘리고 있다. 현재 기업과 개인 고객을 위해 다양한 컨설팅 및 세무회계 서비스 제공도 병행하고 있다.

한양대학교 경영학과를 졸업하고, 연세대학교 법무대학원에서 조세법을 전공했다. 세무법인 정상 대표이사를 역임하고, 현재는 이 법인의 이사로 재직 중에 있으며, 건설기술교육원에서 세법 전담 교수로도 활동하고 있다. MBC·KBS·SBS 등 공중파 방송은 물론이고, YTN 등에도 출연하고 있다.

저서로는 초베스트셀러인 《합법적으로 세금 안 내는 110가지 방법》 시리즈, 《중소기업세무 가이드북 실전 편》, 《병의원세무 가이드북 실전 편》, 《이제 부동산 세금을 알아야 주택 보유 & 처분할 수 있는 시대다》, 《양도소득세 완전 분석》, 《부동산 거래 전에 자금출처부터 준비하라!》, 《상속분쟁 예방과 상속·증여 절세 비법》, 《주택임대사업자 등록과 절세 비법》, 《베테랑 세무사의 부동산 절세는 이렇게 한다》, 《법인 부동산 세무리스크 관리노하우》, 《상속·증여세무 가이드북》 등 가이드북 시리즈, 《회사 세무리스크 관리노하우》, 《IFRS를 알아야 회계가 보인다》 등 60여 권이 있다.

머리말 …… 4

일러두기 …… 12

제1장 확 바뀐 부동산 세제의 틀

01 2022년 부동산 세제의 틀은 어떻게 바뀔까? …… 15

02 양도세는 뭐가 바뀔까? …… 18

03 2022년 세제의 핵심도 보유세가 되는 이유는? …… 21

04 분양권이 주택 수에 포함되면 어떤 일이 생길까? …… 24

05 임대등록제도가 사실상 폐지됨에 따른 세제의 영향은? …… 28

심층분석 2020년 하반기 이후부터 달라지는 것들 …… 33

제2장 확 바뀐 부동산 세금의 이해에 필요한 기초지식들

01 국세와 지방세의 차이는? …… 37

02 1세대의 개념은 어떻게 정의되어 있을까? …… 40

03 주택의 개념은 어떻게 정의되어 있을까? …… 45

04 주택 수 산정방법은? …… 48

05 조정대상지역이 세제에 미치는 영향은? …… 52

심층분석 ① 조정대상지역·투기과열지구 주요 지정효과 …… 55

심층분석 ② 최종 1주택에 대한 보유기간과 거주기간 계산법 …… 58

제3장 취득세 완전 분석

01 취득세 개편내용은? …… 63

02 취득세를 잘 다루기 위해 기본적으로 알아야 할 것들은? …… 68

03 취득세 중과세 적용 시 주택 수 산정은 어떻게 하는가? …… 73

04 일시적 2주택자도 취득세가 중과세되는가? …… 78

05 개정된 세법에 의한 취득세는 얼마나 증가될까? …… 83

06 증여에 따른 취득세는 얼마나 증가될까? …… 88

심층분석 취득세 인상과 양도세 절세효과 …… 94

제4장 보유세 완전 분석

01 보유세는 어떻게 개편되는가? …… 99

02 재산세 과세방식은? …… 104

03 종부세의 과세방식은? …… 108

04 종부세의 과세표준은 어떻게 형성되는가? …… 113

05 종부세 과세표준에 포함되지 않는 주택들은? …… 116

06 종부세의 세율구조는 어떻게 되어 있을까? …… 122

07 종부세의 세부담 상한은 어떻게 산정할까? …… 126

08 다주택자의 2022년 종부세는 얼마나 늘어날까? …… 130

09 1주택자의 2022년 종부세 부담은 얼마나 늘어날까? …… 135

심층분석 종부세 줄이는 방법 …… 139

제5장 양도소득세 완전 분석

01 양도세 세제개편 내용은? …… 145

02 고가주택자의 장기보유특별공제율 개정에 따른 효과분석은? …… 150

03 고가주택자의 장기보유특별공제 보유기간 산정기준이 바뀌면 어떻게 될까? …… 154

04 다주택자는 중과세로 인해 세금이 얼마나 증가할까? …… 158

05 주택·조합원입주권·분양권의 단기양도 시 세금은 얼마나 증가할까? …… 162

06 일시적 2주택 양도세 비과세제도가 중요한 이유는? …… 165

심층분석 취득세, 보유세, 양도세 인상에 따른 필수 수익률 예측 …… 169

제6장 분양권의 세제 완전 분석

01 분양권과 관련해 개정되는 내용들은? …… 173

02 분양권과 관련된 개정세법을 이해하기 위한 기초상식은? …… 176

03 분양권이 있는 경우 다른 주택에 대한 비과세는 어떻게 적용하는가? …… 181

04 분양권이 있는 경우 다른 주택에 대한 양도세 중과세는 어떻게 판단하는가? …… 187

05 분양권이 주택으로 완공된 경우 거주요건은? …… 191

심층분석 ① 분양권과 조합원입주권의 비교 …… 194

심층분석 ② 분양권이 주택으로 바뀌는 과정에서 주의할 점들 …… 199

제7장 임대주택의 세제 완전 분석

01 주택임대등록제도 어떻게 바뀔까? …… 203

02 등록말소에 따라 예상되는 세제상의 문제점과 대응책은? …… 209

03 임대사업자의 취득세는 어떻게 바뀔까? …… 217

04 임대사업자의 종부세 합산배제는 어떻게 바뀔까? …… 221

05 임대사업자의 양도세 중과세 제외는 어떻게 바뀔까? …… 225

06 임대사업자의 거주주택 비과세는 어떻게 바뀔까? …… 229

07 임대주택에 대한 장기보유특별공제 특례는 어떻게 바뀔까? …… 233

08 임대주택에 대한 양도세 100% 감면은 적용이 될까? …… 237

심층분석 ① 재건축·재개발과 주택임대업 세제 …… 240

심층분석 ② 주택임대업 리스크 관리법 …… 243

제8장 증여세 완전 분석

01 7·10대책으로 달라지는 증여세의 내용은? …… 247

02 자금출처조사와 증여세 과세는? …… 251

03 자녀에게 양도를 할까? 증여를 할까? …… 254

04 부채를 포함해서 증여할 때 주의할 점은? …… 258

05 부동산을 저가에 양도하면 어떤 문제가 있을까? …… 262

심층분석 부부 간의 주택증여 의사결정 …… 265

제9장 법인의 세제 완전 분석

01 법인 관련 세제개편의 내용은? …… 271

02 법인의 취득세는 어떻게 결정될까? …… 274

03 법인전환 관련 개정되는 내용은? …… 278

04 세법개정으로 법인은 종부세를 얼마나 내야 하는가? …… 281

05 법인세 추가세율 인상으로 세금은 얼마나 늘어날까? …… 284

06 법인 주택임대업에 대한 세제는 어떻게 바뀌었는가? …… 288

심층분석 법인이 주의해야 할 제도들 …… 291