2023 연말정산의 기술

영리한 직장인의

53가지 연말정산 기술

연말정산,

누구에게는 13월의 월급

그런데 나는 왜 13월의 폭탄?!

날씨가 추워지면 연말정산 환급금을 기대하지 않을 수가 없다. ‘13월의 월급’으로 불리는 연말정산 환급금, 하지만 아마 특별히 큰돈을 돌려받은 기억은 없을 것이다. 도리어 월급 일부를 떼여왔을지도 모른다. 왜일까? 그동안 우리가 연말정산의 공식과 규칙을 몰랐기 때문이다. 무작정 돈을 많이 쓴다고 해서 많이 돌려받는 것은 아니다. 마찬가지로 아무리 서류를 제출해도, 부양가족이 많아도 공제되지 않는 부분이 있다. 이 책에는 이러한 낭패를 피하는 기술이 담겨 있다. 우선순위가 무엇인지, 항목별 한도와 조건은 무엇인지, 제출 서류에는 무엇이 있는지 등. 택스코디가 콕 집어 알려주는 연말정산 기술로 13월의 월급을 향해 가보자.

지은이 : 최용규

‘택스코디’ 최용규입니다. 시중에 나와 있는 세금 관련 책의 저자는 대부분 세무사입니다. 그러한 책의 결론은 ‘세금은 어려우니 전문가에게 맡겨라’로 마무리됩니다. 하지만 저는 세무사가 아닌 개인사업자의 세금 및 부동산 세금에 대해 강의하고 글을 쓰는 독립사업가 ‘택스코디’입니다. 때문에 저는 늘 이렇게 말합니다.

“우리는 세무사, 노무사가 되기 위해 시험 공부를 하는 것이 아니라 스스로 세금 신고를 할 수 있을 정도만 배우면 됩니다. 세무 대리인을 고용하더라도 ‘모르고 맡기는 것’과 ‘알고 부리는 것’의 차이는 큽니다. 생각보다 어렵지 않으니 저와 함께 알아가 봅시다!”

기억하기 위해 기록합니다. 일상에 밑줄을 긋는 마음으로, 느리게 흐르는 일상에서 커피를 마시며 책 보는 것을 좋아합니다. 틈만 나면 사진을 찍고 무언가를 적습니다. 일상을 사랑하기 위해, 일을 더 잘하기 위해, 오늘도 기록합니다.

프롤로그 5

1장. 30분 만에 연말정산 흐름 이해하기

연봉이 5,000만 원이면 세금은 얼마나 나올까? 15

누구는 환급받고 나는 추가 납부하는 이유, 뭘까? 19

납세자와 납세의무자가 다른 연말정산, 이 구조가 문제다! 25

연말정산 간소화 서비스, 조회 안 되는 자료는 어떻게 할까? 28

2장. 30분 만에 연말정산 절세 메커니즘 이해하기

연말정산 절세 메커니즘을 알아보자 35

총급여액이 중요하다 39

근로소득과 근로소득 금액은 다른 말이다 45

과세표준×세율, 이 공식에 답이 있다 48

누구나 받는 혜택, 근로소득 세액공제 52

청년은 소득세가 감면된다 55

3장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 부양가족공제

소득공제, 이해가 먼저다 61

부양가족은 누구를 말하는 걸까? 64

매달 연금 받는 부모님, 부양가족으로 넣을 수 있다? 68

여성이면 추가로 받을 수 있는 공제가 있다? 70

4장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 신용카드 소득공제

신용카드 소득공제, 절약이냐? 절세냐? 77

연봉별로 신용카드 공제액이 다르다 81

학원비 신용카드 결제, 추가 소득공제 가능할까? 87

2022년 하반기분 대중교통비 공제율 확대된다 91

5장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 특별소득공제

국민연금, 건강보험료도 공제된다 97

무주택자 직장인, 주택청약종합저축 가입은 필수다 100

전월세보증금 대출 원금과 이자 상환액도 공제받는다 103

6장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 자녀세액공제

성인이 되지 않은 자녀가 있다면 113

출산 시 세금이 줄어든다 116

7장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 의료비 세액공제

지출한 모든 의료비가 세액공제 되는 것은 아니다 121

다양한 의료비 세액공제 대상 사례 124

8장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 교육비 세액공제

교육비는 얼마나 공제받을 수 있을까? 131

통학버스비, 기숙사 비용도 공제 가능할까? 135

교육비 세액공제 금액은 얼마인가? 138

9장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 보험료 세액공제

계약자-피보험자 설정 잘못하면 큰일 난다? 143

장애인 전용 보장성 보험료는 추가 공제받는다 146

10장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 연금저축 세액공제

연금저축, 꼭 가입해야 할까? 153

연금저축 계좌 중도 해지 시 불이익은? 155

연말에 해도 바로 세액공제 받는 연금저축 159

늘어나는 연금저축 세액공제 한도 162

11장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 월세액 세액공제

월세 사는 직장인, 최대 90만 원 돌려받는다 167

월세 세액공제, 현금영수증공제, 뭐가 좋을까? 171

12장. 당신만 모르는 연말정산 절세법, 기부금 세액공제

정치후원금, 10만 원까지 전액 돌려받는다고? 177

종교단체에 기부하고 환급도 받자 181

부모·자녀·형제자매 기부금도 잊지 말자 184

표준세액공제가 더 유리할 수도 있다 186

13장. 모르면 세금 폭탄, 연말정산 상식

연말정산, 이런 실수는 무조건 걸린다 191

세금 추징 1위! 소득 100만 원 넘는 부양가족을 주의하라고? 193

소득공제액이 남아요 196

보험금 받고 의료비도 공제받았다면 추징당한다? 199

연금을 중간에 해지하거나 한 번에 받으면 세금 폭탄? 204

14장. 알아두면 유용한 연말정산 상식

12월에 꼭 알아두어야 하는 연말정산 ‘세테크’ 10가지 211

사회 초년생, 똑똑하게 환급받는 법 215

맞벌이 부부, 몰아주고 공제받는 2가지 방법 219

고액연봉자 연말정산 설계 222

공제 한도를 신경 쓰자 224

퇴직자 연말정산은 어떻게 해야 할까? 229

경정청구보다 더 빨리 환급받으려면? 233

연말정산 개별환급 제도 236

부록

2023년 연말정산 세법 이렇게 개정된다 241