신탁부동산 NPL 실전투자비법 (2024.11)

신탁부동산 NPL 투자,

이제는 실전에 뛰어들 시간이다!

이 책은 신탁부동산 NPL 투자에 실패하지 않을 실전투자 비법이 담긴 지침서다. 현재 신탁부동산 NPL 투자 시장은 부동산담보신탁대출의 연체율 등이 급증하며, NPL도 함께 쌓여 커지고 있는 상황이다. 따라서 바로 지금이 NPL 할인매입을 시작하기에 적기임에도, 실전 투자에 뛰어들지 못하는 투자자들이 많다. 이러한 NPL 투자 시장의 상황을 파악한 오수근, 박수호 저자는 신탁부동산 NPL 투자의 이론과 함께 실전투자의 길잡이가 될 수 있는 다수의 투자 사례를 이 책에 모았다.

신탁부동산을 공매 혹은 공매 외의 절차로 취득하는 다양한 방법부터 신탁부동산의 공매 시 말소기준등기의 여부, 신탁부동산 NPL에 관련한 배당정산 순위의 약정, 신탁부동산의 위탁자와 수탁자 및 수익자 등이 실제 부담해야 하는 세금은 어떤 것이 있는지 그리고 무단점유자가 있는 경우 신탁부동산의 낙찰자가 어떤 법적 조치를 취할 수 있는지 등등. 이처럼 이 책에서 다룬 신탁부동산 NPL 실전투자의 다양한 사례들을 통해 자연스레 투자 지식을 습득한다면, 누구든 자신이 꿈꾸던 전문 투자자의 모습에 한발 가까워질 수 있을 것이다.

지은이 : 오수근

이력

ㆍ NPL 랭킹업 투자비법(2014년 출간)

ㆍ NPL 투자혁명(2015년 출간) 외 8권의 투자 관련 책 출간

ㆍ NPL 토큰증권 상품개발

ㆍ 변호사, 의사, 법무사 등 전문가를 대상으로 NPL 강의

ㆍ 서울중앙지법 NPL 소송 1,000건 이상 소송대리

ㆍ 파워아카데미 원장

소개

코로나 발생으로 약 3년간 NPL 강의를 하지 못하고, 그 기간에 박수호 저자 및 서만석 강사와 함께 구상권과 대위권 등 NPL에 관해 200건 이상의 다양한 공격 및 방어 소송을 직접 실행하고 경험했습니다. 이를 통해 기존보다 폭넓고 심화된 NPL 지식과 경험을 축적하고, 획기적인 수익을 획득한 바도 있습니다. 30여 년이 흐르며 NPL은 저의 평생 직업이 됐습니다. NPL 수강생들이 패소할 수 있는 사건을 대법원까지 가서 여러 차례 승소로 이끌었으며, 독자 및 수강생 여러분의 고차원적인 질문 덕분에 저도 많이 발전하고 성장할 수 있었습니다. 여러분이 저의 스승이며, 여러분 덕분에 여기까지 올 수 있었습니다. 저와 함께 푸르른 봄날 햇살 아래 꽃길을 같이 걸어요. 진심으로 감사드리고 사랑합니다.

지은이 : 박수호

이력

ㆍ (전) 대우건설/현대중공업 근무, (주) 파워자산관리 대표

ㆍ (주) 파워스토 대표, (주) 한국니치대부금융 대표

ㆍ (주) 더데일리이코노미 대표

ㆍ 연세대학교 자산관리과정 NPL 강의

ㆍ 조선일보 땅집고 전문가과정 NPL 강의

ㆍ 파워아카데미 NPL 강의 등 다수

소개

주식회사 파워자산관리 및 주식회사 파워스토의 CEO로서 NPL(Non-Performing Loan) 투자와 NPL 토큰증권 분야에서 활발히 활동하고 있는 NPL 전문가입니다. 일반 투자자들도 쉽게 접근할 수 있는 안전한NPL 투자 환경을 제공하는 데 많은 노력을 기울이고, 연세대학교 자산관리과정, 조선일보 땅집고 전문가과정 및 파워아카데미 등에서 다양한 NPL 관련 강의를 진행하고 있으며, 이러한 교육 프로그램을 통해 NPL 투자자들에게 필요한 지식과 기술을 전달하고 있습니다.

들어가며 … 4

책의 내용 및 구성에 관해 … 6

PART 01 신탁부동산을 공매로 취득하는 다양한 방법

1. 우선수익권부 NPL 할인매입(또는 할인 없이 매입) 후 상계에 의한 대금 납부로 유입취득 하는 방법 … 24

2. 우선수익권부 NPL 대위변제 후 상계에 의한 대금 납부로 유입취득 하는 방법 … 26

3. 공매로 낙찰받거나 수회 유찰 후 수의계약으로 취득하는 방법 … 27

가. 신탁부동산 공매 매매계약서(안) … 28

- 매수인의 명의변경 불가 특약 없는 경우

나. 신탁부동산 공매 매매계약서(안) … 34

- 매수인의 명의변경 및 권리 의무 승계 불가 특약이 있는 경우

다. 부당특약 부존재 상호 확인서… 42

PART 02 신탁부동산을 공매 이외의 절차로 다채롭게 취득하는 방법

1. 신탁부동산의 처분 특약에 따른 우선수익자 측의 수의계약에 의한 우선매수 방법 등 … 44

가. 우선수익자가 자신 명의로 우선매수 하는 방법 … 46

나. 우선수익자가 지정한 매수인에게 매각하는 방법 … 49

다. 우선수익자가 지정하는 방법으로 임의 매각 방법 … 50

2. 신탁대출 완제 또는 대위변제 및 신탁계약 해지 조건부 매수 방법 … 51

3. 채무 인수 및 위탁자 지위 이전 매수 방법 … 52

(신탁부동산 할인매수 방법, 사기 매매 방지 방법)

가. 업무 처리 절차 … 52

나. 신탁부동산 할인매수 방법 및 사기매매 방지 방법으로 활용 가능 … 53

4. 담보채무 인수 조건부 매수 방법 … 55

(채무 인수 · 위탁자 지위 이전· 신탁계약 해지 방법)

PART 03 공매 대금 납부 시 자기 자금 부담 최소화 방법

1. 신탁등기 전 설정된 근저당권 인수 조건 낙찰 … 60

2. 수탁자와 계약한 임차보증금이 큰 임차권 인수 조건 낙찰 … 61

3. 공매 낙찰 후 부동산담보신탁대출로 소액 임차보증금 차감 없이 최대한도로 낙찰 잔금대출을 받는 방법 … 62

4. 공매 낙찰에 따른 매매계약 후 임차인을 구해서 임차보증금으로 매매잔금을 납부하는 방법 … 63

5. MCI로 소액 임차보증금 차감 없이 최대한도로 대출받아 낙찰대금 납부 … 64

가. MCI란? … 64

나. 보험금 지급 후 구상권 행사 판례 … 65

PART 04 신탁부동산 NPL 관련 배당정산 절차

1. 신탁부동산 공매 대금의 배당정산 개요 … 68

2. 신탁부동산 NPL 관련 배당정산 순위 … 71

3. 신탁부동산 NPL 관련 배당정산 순위에 대한 구체적인 설명 … 73

가. 제1순위 배당정산 : 신탁채권(신탁비용 및 보수)의 수익채권에 대한 선순위 배당정산 … 73

나. 제2순위, 제3순위, 제4순위 배당정산 : 수탁자가 승계하거나 수탁자와 체결한 임대차의 임차인 또는 신탁등기 전 설정된 근저당권자 등에게 1순위 다음 순위로 배당 … 82

다. 제5순위 배당정산 : 이후 남은 배당재단에서 제5순위로 우선수익자(NPL채권자)에게 배당 … 85

라. 제6순위 배당정산 : 우선수익자보다 후순위의 수익자에게 배당 … 87

마. 제7순위 배당정산 : 최종 잉여 배당정산금은 위탁자에게 배당 … 88

4. 배당정산 이의제기 절차 및 사례 … 89

가. 공매 낙찰대금의 배당정산 이의제기 절차 … 89

나. 배당정산 이의제기 판례(공탁금 출급 청구권 확인 청구의 소) … 90

5. 신탁 종료에 의한 수탁자의 최종 계산 및 정산 책임 면제(신탁법 제103조) … 93

PART 05 신탁부동산의 위탁자, 수탁자 및 수익자 등의 세금 납부 의무

1. 위탁자의 소득세, 재산세 및 종합부동산세 등의 납부 의무 … 96

가. 위탁자인 개인의 소득세 납부 의무 … 96

나. 위탁자인 법인의 법인세 납부 의무 … 97

다. 위탁자의 부가가치세 납부 의무 … 97

라. 위탁자의 재산세 납부 의무 … 98

마. 위탁자의 종합부동산세 납부 의무 … 99

바. 위탁자의 지위를 이전받은 신 위탁자의 취득세 납부 의무 … 100

2. 수탁자의 법인세, 부가가치세 등의 납부 의무 … 104

가. 수탁자의 법인세 납부 의무 … 104

나. 수탁자의 부가가치세 납부 의무(보충적 2차 물적 납세 의무 포함) … 105

다. 수탁자의 재산세 납부 의무(보충적 2차 물적 납세 의무) … 106

라. 수탁자의 종합부동산세 납부 의무(보충적 2차 물적 납세 의무) … 107

마. 수탁자의 취득세 납부 의무 면제 … 108

3. 수익자의 실질과세 원칙에 따른 증여세, 상속세 등의 납부 의무 … 109

가. 개인 수익자의 소득세 납부 의무 … 109

나. 법인 수익자의 법인세 납부 의무 … 109

다. 수익자의 증여세 납부 의무 … 110

라. 수유자의 상속세 납부 의무 … 111

마. 수익자의 부가가치세 납부 의무(보충적 제2차 납세 의무) … 111

PART 06 비동의 임차인 등에 대한 부동산 점유이전금지 가처분 신청

1. 공매 낙찰자의 불법 점유자를 상대로 한 점유이전금지 가처분 신청… 114

2. 가처분 결정 집행 절차 … 118

가. 가처분 결정 고지 후 2주 이내에 가처분 집행 신청 … 118

나. 집행관의 가처분 집행 … 121

다. 집행관의 가처분 집행 공시 … 121

라. 가처분 집행 공시 손괴 시 공무상 비밀표시 무효죄로 형사처벌 … 124

마. 가처분 집행 조서 작성 … 127

PART 07 부동산 인도 청구의 소 제기 절차

1. 가처분의 본집행을 위한 본안의 인도 청구의 소 제기 … 134

2. 부동산 인도 청구권의 집행 신청 … 136

가. 신청 장소 등 … 136

나. 서면 신청 … 136

다. 첨부서류와 비용의 예납 … 139

라. 송달과 송달 방법 등 … 143

마. 집행기관(집행관) … 143

3. 부동산 인도 청구권의 집행방법 … 144

가. 집행관에 의한 직접강제의 방법 … 144

나. 채무자 집행저항에 대한 집행방법의 원칙 … 145

다. 채무자 집행저항에 대한 집행방법의 예외 … 145

라. 인도의 최고 및 인도 유예기간 설정 … 146

마. 채권자나 그 대리인의 인도 수령을 위한 출석 의무 … 146

바. 채권자나 그 대리인의 출석 의무 예외 … 147

4. 가족 · 동거인 등에 대한 집행 … 148

가. 채무자의 가족· 동거인 등에 대한 퇴거 집행 … 148

나. 독립된 권원에 의한 점유자에 대한 집행의 효력 … 149

다. 채무자의 손님 또는 하숙인에 대한 집행의 효력 … 149

라. 채무자가 법인인 경우의 집행 효력 … 149

5. 건물의 일부에 대한 집행 … 151

6. 공동점유자에 대한 집행 … 153

7. 공매 낙찰자의 무단점유자에 대한 건물 인도 청구 및 부당이득반환 청구 소장 서식 및 사례 … 154

가. 인도 청구 등 소장 서식 … 154

나. 건물 인도 청구 소 제기 실제 사례 … 159

PART 08 신탁부동산 NPL 및 우선수익권의 실전투자 시 분쟁 사례

1. 신탁부동산 NPL의 임의 대위변제자가 우선수익권의 사전 양도 승낙을 얻지 못한 경우 배당정산을 받을 수 있는지 여부 … 172

2. 신탁부동산 NPL 대위변제 시 부가가치세가 대위변제자에게 우선배당정산 대상이 되는지 여부 … 178

3. 신탁부동산 NPL 임의 대위변제 시 구상권의 범위 내로 대위권 행사가 제한되어 배당정산이 되는지 여부 … 181

4. 위탁자가 다른 채무자를 위해서 담보제공 한 신탁부동산의 NPL을 법정 대위변제할 수 있는지 여부 … 186

5. 신탁부동산 NPL의 일부 대위변제자는 우선변제 특약을 해야 안전하게 배당정산을 받을 수 있는지 여부 … 188

6. 신탁부동산 NPL 및 우선수익권을 대위변제한 자 등이 지정한 매수인에게 수탁자가 소유권이전 의무가 있는지 여부 … 192

7. 신탁부동산 NPL의 양수인이 무자격자인 경우 NPL 채권양수 계약의 사법상 효력까지 무효인지 여부 … 196

8. 신탁부동산 NPL의 우선수익권의 일부 양수인도 수탁자의 사전 동의를 얻어야 우선수익금을 청구할 수 있는지 여부 … 203

9. 신탁부동산 NPL 및 우선수익권 양도 시 수탁자의 사후 동의가 유효한지 여부 … 208

10. 신탁부동산 NPL 및 우선수익권 매입 시 수탁자가 질권설정 동의를 거부하는 경우 … 211

PART 09 신탁부동산 공매 낙찰 사례

1. 신탁부동산 공매 및 법원 경매가 동시 진행된 사례 … 222

가. 공매 낙찰 후 사후 처리 사항 … 224

2. 재산세, 종합부동산세의 인수 조건이 있는 공매 낙찰 사례 … 225

가. 공매 낙찰 및 매매를 원인으로 소유권이전등기 … 226

나. 구상권 행사 등 사후관리 사항 … 226

3. 수탁자의 동의로 불완전 대항력 있는 임차인이 있는 낙찰 사례 … 227

가. 공매 낙찰 후 사후 처리 사항 … 228

나. 공매 낙찰 및 소유권이전등기(기존 임차인이 4건 일괄낙찰 받음) … 229

4. 수의계약 매수 후 재매각으로 약 1억 원의 차익실현 사례 … 230

5. 수의계약 매수 후 재매각으로 약 2억 원의 차익실현 사례 … 231

PART 10 신탁부동산의 이슈들

1. 신탁부동산의 매매나 전세 사기의 제도적 개선책 … 234

가. 신탁부동산의 위탁자는 매매나 임대차계약을 체결할 권리가 없고, 관리 및 처분 권한은 소유자인 수탁자에게 있음 … 234

나. 피해 사례 … 235

다. 매매나 전세 사기의 제도적 개선책 … 236

라. 수탁자 미동의 임차인의 공제(보험)금 청구 등 손해 회복 방법 … 237

마. 무권리자인 위탁자를 임대인으로 중개한 공인중개사에게 손해배상책임 인정 판례 … 247

바. 신탁부동산의 매매대금이나 전세보증금은 우선수익자인 금융기관 계좌로 입금해야 안전하다 … 255

사. 신탁부동산으로 매매나 전세 사기를 친 위탁자에 대한 채권 보전 방법 … 259

2. 신탁부동산 NPL 투자자, 신탁보수 감액 청구권 행사 이유 … 261

가. 수탁자의 신탁보수 산정 … 261

나. 과다한 보수 발생 시 상호 협의를 통해 보수 조정 및 보전액 할인이 필요 … 262

다. 신탁채권은 수익채권에 우선함 … 263

라. 관련 규정 … 264

마. 신탁보수 감액신청 법원 인용 결정 사례 … 265

3. 신탁부동산 NPL로 유입취득 시 월세 연체 임차인의 특별명도 방법… 268

가. 공매 낙찰자가 공매 낙찰 전 월세 연체채권을 수탁자로부터 양수해 임대차계약 해지 통보 및 명도 청구 … 269

나. 공매 낙찰자가 공매 낙찰 전 월세 연체 사실(연체 이력)을 이유로 계약 갱신 거절함에 따라 계약 종료 및 명도 청구 … 270

다. 공매 낙찰자가 공매 낙찰 후 시작된 월세 연체를 이유로 임대차계약 해지 통보 및 명도 청구 … 272

4. 신탁부동산 NPL의 함정, 숨은 대항력 있는 증액보증금의 인수 여부 … 274

가. 대항력 있는 임차권 개요 … 274

나. 대항력 있는 증액 보증금 낙찰자 인수 기준(판례) … 278

다. 대항력 있는 증액 보증금 인수 낙찰 사례 분석 … 280

5. 수탁자가 정산내역을 작성해서 통지한 것만으로는 신탁사무에 관한 최종 계산이 아님 … 285

6. 신탁부동산 우선수익권의 소멸시효 기산점 … 286

가. 수익채권의 소멸시효 … 286

나. 적용 법률 및 판례 … 287

7. 수탁자의 신탁사무, 계산 장부 및 그 밖의 서류에 대한 이해관계인 등의 열람ㆍ복사 청구의 범위 … 291

가. 위탁자 및 수익자가 열람· 복사할 수 있는 신탁 관련 장부 및 서류 … 291

나. 이해관계인이 열람 · 복사할 수 있는 신탁 관련 장부 및 서류 … 292

다. 근거 법령 … 294

라. 관련 판례 … 295

8. 직접 공매 신청권이 없는 2순위 우선수익자의 공매 진행 방법 … 299

가. 위탁자의 임차보증금 미반환에 따른 공매 신청권의 직권 발동 촉구로 공매 진행 … 299

나. 미동의 불법 임대차의 신탁계약 위반에 따른 공매 신청권의 직권 발동 촉구로 공매 진행 … 300

다. 위탁자의 월세금 청구권 등의 가압류 조치로 1순위 우선수익권부 대출이자의 연체초래로 공매 진행 … 300

PART 11 주요 신탁 제도의 활용 방법

1. 부동산담보신탁으로 대출을 받아 투자에 활용 … 304

2. 대물변제 신탁은 시행사 및 시공사 모두에게 이익이 된다 … 305

3. 담보권 신탁 제도로 GPL 유동화를 쉽게 해서 자금을 활용 가능 … 307

가. 담보권 신탁의 정의 … 307

나. 담보신탁과의 구별 … 308

다. 담보권 신탁 근거 법률 … 309

라. 담보권 신탁등기 제도로 GPL을 신속하고 안전하게 유동화 가능 … 309

마. 담보권 신탁등기 신청 방법 … 311

4. 부동산 임대 관리 신탁 제도로 전세 사기 및 역전세 방지 가능 … 312

가. 부동산 임대 관리 신탁이란? … 312

나. 임차인은 부동산 임대 관리 신탁회사와 임대차계약을 체결해서 전세 사기 및 역전세 방지 가능 … 314

다. 기존 임차인도 부동산 임대 관리 신탁 제도로 임차보증금 보호 가능 … 315

라. 임대 관리 신탁 제도의 주요 내용(임대 관리 신탁계약서의 주요 내용 발췌) … 317

마. 우리자산신탁(주) 관리신탁계약서 양식 … 319