한 권으로 끝내는 개인사업자 절세 공부 (2025.3)

직장을 벗어나 사장님이 되었다!

사업자등록부터 세금 신고 및 납부까지,

모든 게 낯선 1인 사장님에게 꼭 필요한 세금 가이드

물가도 오르고 세금도 올랐는데 오르지 않는 건 내 월급뿐인 현실에서 많은 직장인이 부업의 세계에 뛰어든다. 제2의 월급을 만들기 위해서, 또 언젠가 다가올 은퇴 후의 삶을 준비하기 위해서 사업자가 되는 것이다. 특히 코로나19 이후 온라인을 중심으로 한 사업에 뛰어든 사람들이 엄청나게 늘어났다.

하지만 막상 사업자가 되고 나니 사업자등록을 하는 것부터 온갖 세금 신고 및 납부에 이르기까지 모르는 게 너무 많다. 세무대리인에게 맡기는 경우도 있지만, 수입이 아직 적은 사장님은 매번 세무대리인을 통하는 것이 부담스럽기도 하다. 또 맡긴다 해도 세금에 대해 전혀 모르면 추후에 문제가 생겼을 때 제대로 대응하기 어렵다.

이 책은 사업의 세계에 뛰어든 초보 사장님에게 꼭 필요한 세금 안내서이다. 저자는 세무서 민원실에서 근무하며 사업자등록, 세금 신고, 납부 등으로 어려움을 겪는 초보 사장님들을 수없이 만나왔다. 그 과정에서 초보 사장님들이 난생처음 겪는 세금 신고와 납부에 어려움을 느끼고, 사소한 실수로 가산세를 무는 사례를 보며 이들을 위해 세금 지식과 신고·납부 과정을 쉽게 전달하는 책을 집필하기로 결심했다. 이 책을 통해 사업자가 알아야 할 세금을 체계적으로 이해하고 절세 노하우까지 익힐 수 있을 것이다.

2025년 최신 개정판 출간!

매해 바뀌는 세법, 기준 등 최신 데이터 반영

세법은 매해 조금씩 바뀐다. 여러 사례를 통해 사업자들이 어려움을 겪지 않도록 개정하고, 사회적 상황에 따라 규제를 완화 또는 강화하기도 한다. 그렇기 때문에 세금을 신고하고 납부할 때 가장 최신의 세법을 이해하는 것이 중요하다.

물론 국세청과 홈택스를 그때그때 살펴보면서 최신 정보를 파악하는 것이 제일 좋지만, 이것도 아는 만큼 보이는 법이다. 세금의 개념이나 체계를 제대로 알지 못한다면 홈페이지를 열고 무엇부터 찾아봐야 할지 우왕좌왕하게 된다.

이번 2025년 최신 개정판에서는 2024년까지의 최신 개정 세법을 반영했다. 세금 납부의 기준이 되는 금액, 소득 등 업데이트된 정보를 꼼꼼히 확인하고, 국세청이나 홈택스에서 한 번 더 확인한다면 세금 신고·납부에 실수를 줄일 수 있을 것이다.

부가가치세, 종합소득세, 원천세,

3대 세금만 제대로 알아도 절세가 된다!

세금에는 다양한 항목이 있다. 하지만 초보 사장님이라면 부가가치세, 종합소득세, 원천세의 3대 세금 먼저 파악해야 한다. 1년에 2번 신고하고 4번 납부하는 부가가치세, 연말정산과는 별도로 해야 하는 종합소득세 신고, 프리랜서 혹은 정규 직원을 고용하고 있다면 꼭 알아야 할 원천세까지 3가지 세금을 각각 소개하여 기초 지식부터 신고 납부까지 전 과정을 설명한다.

세금을 제대로 신고하지 않으면 가산세를 물어야 해 곤욕을 겪는 경우가 많다. 특히나 초보 사장님이라면 경험이 부족해 여기저기서 찾아본 방법대로 해도 실수가 생기게 마련이다. 아무리 공부해도 어렵기만 한 세금 신고에서 납부까지의 과정을 도표로 설명해 하나하나 따라가다 보면 세금 신고·납부에서 실수를 줄일 수 있을 것이다.

이 책에서는 세금에 대해 어느 정도 눈이 떠진 이후에 발생하는 문제까지도 다뤘다. 신고 기한을 놓쳤다면 해야 하는 행동 요령, 고지서를 받지 못했다면 물어야 하는 가산세, 너무 많은 세금이 나왔다면 진행해야 하는 불복절차, 세무조사의 표적이 되지 않는 법 등 심화 지식도 담았다.

지은이 : 한지온

2007년 국세청 입사 후 민원실, 법인세과, 부가가치세과, 소득세과, 조사과를 두루 거쳐 현재는 서울지방국세청에서 근무하고 있다.

민원실에서 근무하며 사업자등록, 세금 신고, 납부 등으로 어려움을 겪는 초보 사장님들을 수없이 만났다. 초보 사장님들이 난생처음 겪는 세금 신고와 납부에 어려움을 느끼고, 사소한 실수로 가산세를 무는 사례를 보며 이들을 위해 세금 지식과 신고·납부 과정을 쉽게 전달하는 책을 집필하기로 결심했다.

최근 직장을 다니며 부업으로 수입을 얻는 사람이 늘어나고 있다. 하지만 제대로 세금을 신고하지 않아 가산세를 물거나 절세 혜택을 누리지 못하는 사람이 많다. 저자는 “세금을 잘 신고하고 납부하는 것이 최고의 절세”라고 말하며 초보 사장님들에게 가장 필요한 부가가치세, 종합소득세, 원천세의 개념과 신고·납부 방법을 설명한다. 이외에도 자신에게 맞는 사업자등록 방법과 초보에서 고수로 거듭나기 위한 심화 세무 지식을 이 책에 담았다.

저자의 말_우리는 왜 세금에 대해 알아야 할까?

준비 마당. 어서와, 세금은 처음이지? 아는 만큼 돈이 되는 세금 이야기

01 부업이 자연스러운 시대, 누구나 세금 공부가 필요하다!

02 세무사에게 맡기더라도 세금 공부는 필수!

03 긴가민가한 세법 문제, 전문가를 통해 해결하자

첫째 마당. 시작이 반! 사업자등록 신청하기

04 신고를 잘하면 받을 수 있는 근로장려금과 자녀장려금

05 사업자등록, 꼭 해야 할까?

06 사업자등록, 언제 하는 것이 좋을까?

07 개인사업자로 할까, 법인사업자로 할까?

08 임대차계약서 없이 사업자등록을 할 수 있을까?

09 나는 과세사업자일까, 면세사업자일까?

10 간이과세자와 일반과세자, 무엇을 선택해야 할까?

11 10분 내로 끝내는 사업자등록

12 업종 선택, 왜 중요한 걸까?

13 사업용 계좌 신고로 미신고 페널티 피하기

14 명의 대여, 왜 위험한 걸까?

둘째 마당. 개인사업자를 위한 세금 완전 정복 ① 부가가치세

15 알아두면 유용한 세금의 종류

16 상품이나 서비스 과정에서 발생하는 이윤에 붙는 부가가치세

17 부가가치세, 언제 어떻게 내야 할까?

18 세금계산서 발행 여부로 알아보는 과세와 면세의 차이

19 부가가치세, 더 많이 그리고 빠르게 환급받는 방법

20 신용카드 사용과 현금영수증 발행으로 세금 혜택 업!

21 부가가치세, 전자신고로 실수 없이 간편하게!

셋째 마당. 개인사업자를 위한 세금 완전 정복 ② 종합소득세

22 소득이 발생했다면 세금은 당연히!

23 나는 복식부기 의무자일까, 간편장부 대상자일까?

24 장부 작성, 제대로 하지 않으면 무기장가산세 폭탄이 팡!

25 계산 구조를 알면 줄일 세금이 보인다!

26 종합소득세 세테크의 기술

27 최종 세금을 결정하는 소득공제 활용법

넷째 마당. 개인사업자를 위한 세금 완전 정복 ③ 원천세

28 누군가의 소득세를 대신 내주는 원천세

29 원천세 신고 및 납부 방법

다섯째 마당. 1인 사장님을 위한 심화 세무 지식

30 신고 기한을 놓쳤다면 빠르게 신고하자

31 고지서, 어디로 어떻게 받을까?

32 고지서 보내기 전 최후 확인! 과세예고

33 세금이 너무 많이 나왔다면? 불복 절차 진행

34 세금, 나눠서 낼 수 있을까?

35 간편장부 대상자도 세무 조사의 표적이 될 수 있다!

36 현금영수증은 무조건 발행하자!

37 절세와 탈세의 차이, 정확히 알자!

38 차명계좌, 절대 사용 금지!

39 잘못 낸 세금 돌려받는 경정청구