초보 사장님도 쉽게 따라 하는 개인사업자 절세노트 (2025.8)

세금 걱정 끝! 초보 사장님을 위한 필독서

처음으로 내 이름으로 사업을 시작했을 때, 가장 먼저 마주하는 벽은 단연 ‘세금’이다. 전문가에게 맡기자니 모든 것을 이해하기 어렵고, 스스로 알아보자니 용어 하나하나가 막막하게 느껴진다.

이 책은 바로 그 막막한 순간에 서 있는 초보 사장님들을 위한 책이다. 회사를 떠나 처음 개인사업을 시작한 분들, 취미로 하던 활동이 수익이 되어 처음으로 사업자등록을 고민하는 분들, 또는 장사는 잘 되는데 늘 손에 남는 돈이 없어 고민하는 자영업자까지, 이 책은 그런 ‘처음의 불안함’을 누구보다 잘 아는 지은이들이 현실적으로 풀어낸 세금 입문서다.

세금은 어렵고 멀게만 느껴지지만, 사실은 내 사업을 안정적으로 운영하기 위해 꼭 필요한 기본이다. 어디서 돈이 들어오고 어디로 나가는지를 알면, 막연한 불안함도 줄고 사업의 방향도 더욱 뚜렷해진다. 이 책은 단순히 세무 지식을 나열하지 않는다. 사장님이 실제로 마주할 수 있는 상황을 기준으로, 꼭 알아야 할 기본부터 누구도 쉽게 알려주지 않았던 실무까지, 친절하고 명확하게 설명해준다.

이 책은 처음 사업을 시작한 사장님이 세금과 친구가 될 수 있도록 돕는 든든한 안내서다. 세금으로부터 나를 지키고, 사업에 온전히 집중하기 위해 지금 가장 필요한 한 권. 두려움 대신 이해를, 막막함 대신 실행력을 가져다줄 현실적인 길잡이를 찾는 분들께 이 책을 권한다.

지은이 : 배희연

‘세금은 로우하게, 세상은 로맨틱하게’라는 모토로 ‘세로 세무회계’를 운영하고 있다. 세무사는 한 사람의 선택과 사업의 흐름을 함께 고민하는 파트너라고 생각하기 때문에 세금 문제와 자금 사정, 미래 계획 등 복잡하게 얽혀 있는 이야기를 함께 나누며 실마리를 찾아주는 순간이 가장 보람 있다. 단국대학교 경영학과를 졸업 후 기업은행을 거쳐 세무사 시험에 합격 후 세무법인 티앤티, 택스홈앤아웃, 프라임에서 근무했다. 전문 분야는 스타트업·병의원 기장과 법인컨설팅이다.

지은이 : 박예란

사람들에게 “사업을 시작하려 한다”라는 이야기를 들으면 괜히 마음이 동한다. 왠지 모르게 조심스럽고 두렵지만, 동시에 설레는 그 시작의 공기를 좋아하기 때문이다. 그 시작이 조금 더 단단하고, 덜 외롭기를 바라는 마음으로 ‘누구에게나 좋은 일이 되는 일’을 목표로 정한 후 현재는 서울의 동쪽 끝, 강동에서 세무사 사무실을 운영하고 있다. 복잡하고 어려운 세무 지식도 삶의 언어로 풀어내면, 누구나 이해할 수 있다는 믿음으로 블로그와 강의를 통해 대표님들과 세금 이야기를 나누고 있다.

지은이 : 이상화

군대 제대 후 26살에 숭실대 경영학부에 입학했다. 늦은 나이에 세무사를 준비했고 자연스레 합격도 늦어졌다. 그래서 남들보다 더욱 열심히 배우고 부딪히며 일했다. 개인사무실과 세무법인에서 경험을 쌓았으며, 현재는 종로에서 사무실을 운영하고 있다. 개인사업자부터 상속세까지를 전문으로 다루고 있다. 초보사장님들을 만나고 상담하면서 그분들이 꼭 필요하고 알아야 할 것들이 무엇인지 항상 고민한다. 그리고 그러한 내용들을 책에 담았다.

지은이 : 이승택

경복고등학교와 단국대학교를 졸업 후 우리세무법인에서 실무를 거쳐, 이승택 세무회계사무소를 설립하고 현재는 태승세무회계로 확장·이전해 운영 중이다. 2023년 국세청장 표창과 서울시장 표창을 수상했으며, 국회의원 경제자문의원과 한국세무사회 교육위원으로도 활약했다. 현재 종로세무서 영세납세자 지원 나눔세무사이자 정보공개심의위원으로 활동하며, 《1회원사무소 1신규직원 양성교육》(한국세무사회) 등 여러 저서와 강의를 통해 납세자들과 꾸준히 소통하고 있다.

지은이 : 이진황

인천대학교에서 전기공학을 전공했다. 졸업 전 진로를 틀어 세무사 시험에 도전해 6년 6개월 만에 합격했다. 현재 평택 삼성전자 앞에서 세무사 사무실을 운영하고 있다. 건설업 및 부동산 개발업, 학원업, 병의원업 등 다양한 업종을 전문으로 하고 있다. 평택세무서 영세납세자지원단 나눔세무사, 평택시 동삭동체육회 임원으로 위촉되어 지역사회에 기여하고 있다. 불필요한 세금을 내고 있는 사장님들을 만나 절세를 해주니 자연스럽게 소개가 들어왔다. 사업을 처음 시작하는 사장님들에게 해주고 싶은 이야기가 정말 많지만, 항상 시간이 짧아 아쉬움이 남아서 책을 쓰게 되었다.

머리말 ㆍ 4

PART 01. 사업자등록부터 시작이다

초보 사장님을 위한 세무 달력 ㆍ 14

사업을 시작할 때 사업장 주소지가 중요한 이유 ㆍ 16

사업자등록을 할 때 이것만은 주의하세요! ㆍ 17

업종 선택은 왜 중요할까요? ㆍ 20

업종코드와 경비율에 대해 알아보자 ㆍ 23

사업자등록, 어떻게 해야 할까요? ㆍ 25

사업자등록 후 체크리스트 ㆍ 28

공동명의, 할까요? 말까요?(장단점, 주의할 점, 세금 납부 방법) ㆍ 36

딱 한 번만 살려달래요! 사업자 명의 빌려줘도 괜찮을까요? ㆍ 38

프리랜서와 개인사업자의 차이 핵심 비교 ㆍ 40

첫 거래의 경우, 세금계산서를 받을 때는 사업자등록 및 휴·폐업 여부를 꼭 확인하자! ㆍ 44

현금영수증 제도는 무엇인가요? ㆍ 47

사업용 계좌란 무엇이고, 어떤 사업자가 사업용 계좌 신고 대상자인가요? ㆍ 50

쇼핑몰 필수(통신판매업 신고) ㆍ 53

SNS 마켓에 판매 시 사업자를 내지 않으면 어떤 일이 생길까? ㆍ 55

해외직구대행업 세무 안내 ㆍ 58

유튜버, 인플루언서 등 1인 미디어 창작자 세무 안내 ㆍ 61

폐업하기 전 체크리스트 ㆍ 64

PART 02. 부가가치세는 내 돈이 아니다

부가가치세, 언제 신고하고 납부하나요? ㆍ 70

부가가치세를 잘못 신고했거나 신고 기한을 놓쳤다면? ㆍ 72

부가가치세, 빨리 환급받을 수 있나요? ㆍ 75

부가가치세 매출세액과 매입세액을 알아보자 ㆍ 77

공제받지 못하는 매입세액에는 어떤 것이 있을까? ㆍ 82

같은 비용인데 소득세와 부가세가 다르다고? ㆍ 86

부가가치세 필승 절세전략 ㆍ 91

일반과세자와 간이과세자는 어떤 것이 다를까? ㆍ 95

계산을 통해 일반과세자와 간이과세자의 차이를 알아보자 ㆍ 101

사업용 부동산 구입에서 양도까지의 부가가치세 ㆍ 105

사업의 포괄양도 시 부가가치세가 과세될까? ㆍ 112

세금계산서, 언제 발급해야 하나요? ㆍ 116

세금계산서를 발급받지 못한 경우 어떻게 해야 하나요? 매입자발행 세금계산서 제도 활용! ㆍ 119

PART 03. 직원 고용과 4대보험

직원을 고용하면 어떤 혜택이 있나요? ㆍ 124

직원을 고용하면 근로계약서를 작성해야 하나요? ㆍ 127

4대보험과 최저임금에 대해 알아보자 ㆍ 129

건강보험 피부양자 등록 조건 ㆍ 132

인건비 지급 시 납부해야 하는 원천세 종류와 신고 기한은? ㆍ 135

인건비 지급 시 국세청에 제출해야 하는 서류 ㆍ 138

연말정산에 대해 총정리! ㆍ 140

퇴직연금제도, 가입해야 하나요? ㆍ 144

직원이 퇴사하는데 퇴직금은 얼마를 줘야 하나요? ㆍ 147

PART 04. 한 해의 결실! 종합소득세 마스터하기

종합소득세 대상, 신고 및 납부 기간에 대해 알아보자 ㆍ 152

복식부기가 뭐예요?(간편장부 대상자, 복식부기 의무자의 구분) ㆍ 155

지출에 따른 증명서류를 반드시 비치하자 ㆍ 157

종합소득세 비용, 제대로 인정받자 ㆍ 160

종합소득세에 합산되는 소득과 안 되는 소득이 있다?(종합과세, 분류과세, 분리과세의 차이) ㆍ 164

금융소득(이자·배당)이 있는데 세금을 더 납부해야 하나요? ㆍ 168

소득공제를 받아야 세금이 줄어요!(개인사업자 종합소득세 소득공제 종류) ㆍ 171

초보자도 알 수 있는 종합소득세 세금 계산 방법 ㆍ 174

추계가 뭔가요?(기장신고와 추계신고의 차이점) ㆍ 179

접대비를 인정받을 수 있는 항목과 한도 ㆍ 183

대출금에 대한 이자는 얼마나 절세효과가 있나요? ㆍ 186

소득세 중간예납이 뭘까요? ㆍ 190

주택을 임대해주고 있는데 소득세신고를 해야 하나요? ㆍ 194

PART 05. 아는 만큼 보이는 절세상식

절세와 탈세의 차이 ㆍ 200

절세=경비처리(사업용 카드의 모든 것) ㆍ 202

절세=경비처리(지출증빙 총정리) ㆍ 205

매출액 신고 누락, 어떤 문제가 생길까? ㆍ 209

세금이 생각보다 많이 나왔는데 나눠서 낼 수 있는 방법이 있나요? ㆍ 212

신고·납부를 놓치는 경우의 불이익 ㆍ 214

소기업·소상공인 소득공제와 연금계좌 세액공제 ㆍ 218

월세로 살고 있다면 세액공제를 받자 ㆍ 223

개인사업자인데 기부를 했습니다. 세금 혜택이 있나요? ㆍ 226

창업중소기업 등에 대한 세액감면 요건에 관해 알아보자 ㆍ 229

중소기업 특별세액감면을 받기 위한 요건을 알아보자 ㆍ 233

통합고용 세액공제에 대해 알아보자 ㆍ 237

사업용 유형·무형자산 구입 시 혜택(통합투자세액공제) ㆍ 243

벤처기업과 과세특례 ㆍ 248

연구개발과 관련된 세금 혜택 ㆍ 252

창업자금과 가업승계에 대한 증여세 혜택 ㆍ 256

법인전환과 법인통합 등에 대한 절세 ㆍ 261