신방수 세무사의 늦어도 50에 시작하는 세금 공부 (2025.9)

국내 최초! 50대를 위한 세금·재무 실전 가이드북!

우리나라에서 50세는 재무와 세금의 전환점이다. 자녀 교육, 부모 봉양, 은퇴 준비 등으로 현금흐름이 복잡해지고, 재산 이전이나 연금 수령 등 세무 결정이 본격적으로 시작되는 시기이기 때문이다. 그러나 많은 사람들이 이 중요한 시기를 맞으면서도 세금 문제는 뒤로 미루곤 한다. 어렵고, 당장 돈을 벌어주지 않는다는 이유에서다.

하지만 세금을 모르면 생활이 불편해진다. 국민연금만 해도 수령액에서 세금과 건강보험료가 차감된다. 부동산을 처분하거나 자녀에게 돈을 줄 때도 각종 세무상 쟁점이 발생한다. 결국 세금을 알지 못하면 노후 준비 자체가 흔들릴 수 있다.

《늦어도 50에 시작하는 세금 공부》는 이러한 문제의식에서 출발해 집필된 국내 최초의 50대 맞춤 세금 가이드북이다. 이 책은 세금과 건강보험료의 기본 구조부터 퇴직소득, 부동산·금융자산, 상속·증여, 가족법인 활용까지 실전에 필요한 모든 내용을 아우른다.

지은이 : 신방수

신방수 세무사

국내 세무업계에서 가장 많은 책을 쓰고, 가장 많은 독자층을 탄생시킨 베테랑 세무사다. 또한, 연간 강의를 100회 이상 하면서 독자들과 소통을 늘리고 있다. 현재 기업과 개인고객을 위해 다양한 컨설팅 및 세무회계 서비스 제공도 병행하고 있다.

한양대학교 경영학과를 졸업하고, 연세대학교 법무대학원에서 조세법을 전공했다. 세무법인 정상 대표이사를 역임하고, 현재는 이 법인의 이사로 재직 중이며, 건설기술교육원에서 세법 전담 교수로도 활동하고 있다. MBC·KBS·SBS 등 공중파 방송은 물론이고, YTN 등에도 출연하고 있다.

저서로는 초베스트셀러인 《합법적으로 세금 안 내는 110가지 방법》 시리즈, 《신방수 세무사의 가족법인 이렇게 운영하라》, 《2025 확 바뀐 부동산 세금 완전 분석》, 《확 바뀐 보험 절세 가이드북》, 《개인사업자를 유지할까 법인사업자로 전환할까》, 《확 바뀐 상가 투자 세무 가이드북》, 《비거주자 부동산 절세 가이드북》, 《가족 간 상속·증여 영리법인으로 하라!》, 《메디컬 건물, 이렇게 취득하고 운영하라》, 《부동산 투자·중개·등기 세무 가이드북》, 《부동산 세무 가이드북》, 《기업회계 실무 가이드북》, 《상속·증여 세무 가이드북》, 《부동산 매매사업자 세무 가이드북》, 《가족법인 이렇게 운영하라》, 《병의원세무 가이드북》, 《재건축·재개발 세무 가이드북》, 《법인 부동산 세무리스크 관리노하우》, 《양도소득세 세무 리스크 관리노하우》, 《회사 세무리스크 관리노하우》, 《IFRS를 알아야 회계가 보인다》 등 90여 권이 있다.

머리말 … 4

일러두기 … 12

제 1 장 늦어도 50세에 세금 공부를 시작해야 하는 이유

모두가 세금을 공부해야 하는 이유 … 14

50대가 세금을 더 공부해야 하는 이유 … 16

우리나라 세금의 종류 … 19

50대가 퇴직 전후에 알아야 하는 세금들 … 23

재산 세금을 특히 잘 알아야 하는 이유 … 27

50대가 현장에서 세금 문제를 해결하는 방법 … 33

절세 탐구 세목별 과세 방법과 세율 구조 … 37

제 2 장 50대 이후의 소득에 부과되는 세금들

소득이 발생할 때 꼭 알아야 할 것들 … 42

종합소득에 대한 과세 방법 판단 절차 … 46

50대가 꼭 알아둬야 하는 종합과세의 구조 … 51

선택적 분리과세 … 59

종합소득세 신고 방법 … 64

분류과세 소득과 세금, 그리고 건보료 … 68

절세 탐구 원천징수 대상 소득과 세율 … 71

제 3 장 50대 이후의 건강보험료는 어떻게 부과되는가?

50대는 왜 건보료에 민감한가? … 78

직장가입자의 건보료 부과 방식 … 82

직장가입 탈퇴자가 피부양자 되는 방법 … 86

지역가입자의 건보료 부과 방식 … 92

절세 탐구 50대의 건보료 절약법 … 95

제 4 장 실전 종합소득과 세금, 그리고 건강보험료

50대가 종합소득을 받기 전에 알아야 할 것들 … 100

금융소득과 세금, 그리고 건보료 … 104

근로소득과 세금, 그리고 건보료 … 109

사업소득과 세금, 그리고 건보료 … 113

프리랜서와 세금(환급 포함), 그리고 건보료 … 117

주택임대소득과 세금, 그리고 건보료 … 123

상가임대업과 세금, 그리고 건보료 … 129

국민연금소득과 세금, 그리고 건보료 … 133

국민연금공단의 연말정산 절차 … 138

개인연금소득과 세금, 그리고 건보료 … 142

기타소득과 세금, 그리고 건보료 … 146

절세 탐구 1 3대 연금과 세금, 그리고 건보료 종합정리 … 151

절세 탐구 2 주택연금과 세금, 그리고 건보료 … 156

제 5 장 퇴직소득과 세금, 그리고 건강보험료

퇴직금 받기 전에 알아야 할 것들 … 162

퇴직소득세 계산법 … 167

임금 피크제와 퇴직금 중간정산 … 171

퇴직연금 수령 시 세금 처리 방식 … 174

절세 탐구 퇴직금과 퇴직연금의 과세체계 종합정리 … 178

제 6 장 부동산 또는 금융자산과 세금, 그리고 건강보험료

50대가 자산과 관련해 알아야 할 것들 … 184

부동산과 세금, 그리고 노후 대책 … 189

거주용 주택의 활용과 세금 … 193

세대 분리와 합가 시 주의해야 할 주택 세금 … 197

토지(농지)와 세금, 그리고 건보료 … 201

예·적금과 세금, 그리고 건보료 … 205

저축성·보장성보험과 세금, 그리고 건보료 … 211

주식과 세금, 그리고 건보료 … 215

제 7 장 50대부터 알아야 할 상속 · 증여 지식

50대가 알아야 할 상속과 증여 … 220

50대가 알아야 할 상속 지식 … 226

상속재산이 얼마나 있어야 상속세가 나올까? … 231

상속재산은 누가 받을까? … 236

50대가 알아야 할 증여 지식 … 241

혼인·출산 증여공제 활용법 … 247

혼수용품을 사주면 증여세가 나올까? … 251

차입과 증여를 구분하는 요령(차용증) … 255

절세 탐구 상속 vs 증여, 절세 타이밍 찾기 … 259

제 8 장 50대부터 알아두면 좋을 가족법인 활용법

50대가 알아야 할 가족법인의 장단점 … 264

50대가 가족법인을 통해 급여를 받는 법 … 268

50대가 법인을 통해 경비처리 하는 방법 … 273

가족법인의 과세 방법과 세후 이익의 계산 … 278

가족법인으로부터 배당금을 받을 때 알아야 할 것들 … 282

부록 인생 재무 · 세금 관리법과 직장인 · 사업자의 연금 구축법

인생 재무와 세금 관리법 … 288

직장인의 연금자산 구축 … 294

사업자의 연금자산 구축 … 299