한 권으로 끝내는 개인사업자 절세 공부 (2020.11)

• 구해줘 세금! 사업도 처음이고 세금도 처음이에요.
• 유튜버, 블로거, 자영업자, 부업러 등 소소한 부수입을 올리는 N잡러를 위한 맞춤 세금 가이드북
• 기초 세법부터 사업자등록, 세금 신고와 납부까지 한 권으로 끝낸다.
• 종합소득세, 부가가치세, 원천세. 3대 세금을 정복하면 세금이 쉬워진다.
• 초보 사장님들이 꼭 알아야 할 핵심만 담았다. 나에게 꼭 맞는 사업자등록 유형 찾기부터 집에서 혼자 할 수 있는 신고, 납부를 도해와 그림으로 익힌다.

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사업도 처음이고 세금도 처음이에요
시작부터 막막한 초보 사장님을 위한 맞춤 세금 가이드북!
최근 ‘월급만으로는 부족해!’를 외치며 부업의 세계로 뛰어드는 직장인이 늘고 있다. 온라인 쇼핑몰, 유튜버, 프리랜서 등 다양한 형태의 N잡러가 생기며 소소한 부수입을 창출하는 사람들이 늘고 있지만 생전 처음 겪는 세금의 벽에 부딪혀 어려움을 겪는 사람들이 많다.
모든 수익에는 세금이 따라온다. 하지만 연말정산도 어려운 직장인들에게 사업자등록, 세금 신고, 납부까지의 과정은 고난의 연속! 어디서부터 시작해야 하는지, 제대로 하고 있는지에 대한 막막함은 꼬리표처럼 따라온다. 세무대리인에게 맡기는 경우도 있지만 수입이 적은 사장님이라면 이것마저 부담이고, 맡긴다 하더라도 세금에 대해 아무것도 알지 못하면 추후에 문제가 생겼을 때 제대로 대응하기 어렵다.
이 책은 이제 막 세금의 세계에 떨어진 왕초보 사장님을 위한 책이다. 세무서 민원실에서 다양한 사장님들을 만나며 사업자 등록은 언제 해야 하는지?, 나에게 맞는 사업자 유형은 무엇일지?, 제대로 신고를 다 했지만 벌금을 내게 되었다며 황당해하던 사장님 등을 옆에서 지켜보던 저자는 그들이 주로 어려움을 겪는 부분과 자주 묻는 질문들을 파악했고, 그들의 눈높이에 맞춰 설명한 노하우를 바탕으로 이 책을 집필했다.

사업을 하기로 마음먹은 순간부터 사업자등록 신청하자!
나에게 딱 맞는 사업자등록 유형은 무엇일까?
나만의 사업을 준비하고 있거나, 소소한 부업이 꾸준한 수입을 창출하고 있다면 사업자등록을 고민해 보자. 사업을 시작하기 전부터 사업자등록을 하면 준비 과정에서 발생하는 비용도 세금 공제를 받을 수 있고, 이후 사업 계획을 세우기 수월하다.
하지만 사업자등록을 하려고 보니 간이과세자, 개인사업자, 법인사업자 등 어떤 것을 신청해야 하는지 혼란스럽고 업종코드, 경비율 등 신경 써야 할 것들이 산더미다. 이 책은 각각의 사업자 유형의 장단점부터 경비율이 높은 업종코드 선정법, 이후 홈택스로 5분 만에 끝내는 사업자등록 과정까지를 설명하여 왕초보 사장님들의 시작을 돕는다.
사업자등록을 하면 내 수입을 회사에 들키는 것이 아닌지? 건강보험료가 상승하는 것은 아닌지? 등 사업자등록으로 인해 생길 불이익은 없을지 사장님들은 늘 걱정이다. 저자는 이런 고민을 하나하나 짚어주며 초보 사장님들의 걱정을 덜고, 각각에게 딱 맞는 사업자 유형을 찾을 수 있도록 돕는다.

개인사업자가 알아야 할 3대 세금 완전 정복
부가가치세, 종합소득세, 원천세 신고부터 납부까지 한 권으로 끝낸다!
이 책은 이제 막 소소한 부수입을 올리는 부업러부터 1~2명의 적은 직원을 둔 사장님이 알아야 할 대표 세금 3개에 주목했다. 1년에 4번 신고・납부하는 부가가치세, 연말정산과는 별도로 해야 하는 종합소득세 신고, 프리랜서 혹은 정규 직원을 고용하고 있다면 꼭 알아야 할 원천세까지 3가지 세금을 각각 단독으로 소개하여 기초 지식부터 신고 납부까지 전 과정을 설명한다.
세금을 제대로 신고하지 않으면 물어야 할 가산세로 곤욕을 겪는 사장님들이 많다. 세무서에서는 사소한 실수로 덜 내도 낼 세금을 더 내고, 심지어 벌금까지 무는 사례들이 가득하다. 저자는 “잘 신고하고 잘 내는 것이 최고의 절세!”라고 말하며 세금 신고, 납부 과정을 도해와 사진으로 설명해 독자들의 쉬운 이해를 돕는다.
이 책에서는 세금에 대해 어느 정도 눈이 떠진 이후에 발생하는 문제까지 다뤘다. 신고 기한을 놓쳤다면 해야 하는 행동 요령, 고지서를 받지 못했다면 물어야 하는 가산세, 너무 많은 세금이 나왔다면 진행해야 하는 불복절차, 세무조사의 표적이 되지 않는 법 등 세금 초보에서 고수로 나아갈 수 있는 심화 지식도 담았으니 눈여겨볼 만하다.  

지은이 : 한지온
2007년 국세청 입사 후 민원실, 법인세과, 부가가치세과, 소득세과, 조사과를 두루 거쳐 현재는 서울지방국세청에 근무 중이다.
민원실에서 근무하며 사업자등록부터 세금 신고, 납부까지 과정에서 어려움을 겪는 초보 사장님들을 수없이 만났다. 초보 사장님들이 난생 처음 겪는 세금 신고와 납부에 어려움을 느끼고, 사소한 실수로 가산세를 무는 사례를 보며 이들을 위해 세금 지식과 신고·납부 과정을 쉽게 전달하는 책을 집필하기로 결심했다.
최근 직장을 다니며 부업으로 수입을 얻는 사람이 늘어나고 있다. 하지만 제대로 세금을 신고하지 않아 가산세를 물거나 절세 혜택을 누리지 못하는 사람이 많다. 저자는 “세금을 잘 신고하고 납부하는 것이 최고의 절세”라고 말하며 초보 사장님들에게 가장 필요한 부가가치세, 종합소득세, 원천세의 개념과 신고·납부 방법을 설명한다. 이외에도 자신에게 맞는 사업자등록 방법과 초보에서 고수로 거듭나기 위한 심화 세무 지식을 이 책에 담았다.

저자의 말 우리는 왜 세금에 대해 알아야 할까?

준비마당
 어서와, 세금은 처음이지? 아는 만큼 돈이 되는 세금 이야기
01 부업이 자연스러운 시대, 누구나 세금 공부가 필요하다!
02 세무사에게 맡기더라도 세금 공부는 필수!
03 긴가민가한 세법 문제, 전문가를 통해 해결하자!
04 신고를 잘하면 받을 수 있는 근로장려금과 자녀장려금

1부
 시작이 반! 사업자등록 신청하기
05 사업자등록, 꼭 해야 할까?
06 사업자등록, 언제 하는 것이 좋을까?
07 개인사업자로 할까, 법인사업자로 할까?
08 임대차계약서 없이 사업자등록을 할 수 있을까?
09 나는 과세사업자일까, 면세사업자일까?
10 간이과세자와 일반과세자, 무엇을 선택해야 할까?
11 10분 내로 끝내는 사업자등록
12 업종 선택, 왜 중요한 걸까?
13 사업용 계좌 신고로 미신고 페널티 피하기
14 명의 대여, 왜 위험한 걸까?

2부
 개인사업자를 위한 세금 완전 정복 ① 부가가치세
15 알아두면 유용한 세금의 종류
16 상품이나 서비스 과정에서 발생하는 이윤에 붙는 부가가치세
17 부가가치세, 언제 어떻게 내야 할까?
18 세금계산서 발행 여부로 알아보는 과세와 면세의 차이
19 부가가치세, 더 많이 그리고 빠르게 환급받는 방법
20 신용카드 사용과 현금영수증 발행으로 세금 혜택 업!
21 부가가치세, 전자신고로 실수 없이 간편하게!

3부
 개인사업자를 위한 세금 완전 정복 ② 종합소득세
22 소득이 발생했다면 세금은 당연히!
23 나는 복식부기 의무자일까, 간편장부 대상자일까?
24 장부 작성, 제대로 하지 않으면 무기장가산세 폭탄이 팡!
25 계산 구조를 알면 줄일 세금이 보인다!
26 종합소득세 세테크의 기술
27 최종 세금을 결정하는 소득공제 활용법

4부
 개인사업자를 위한 세금 완전 정복 ③ 원천세
28 누군가의 소득세를 대신 내주는 원천세
29 원천세 신고 및 납부 방법

5부
1인 사장님을 위한 심화 세무 지식
30 신고 기한을 놓쳤다면 빠르게 신고하자
31 고지서, 어디로 어떻게 받을까?
32 고지서 보내기 전 최후 확인! 과세예고
33 너무 많은 세금이 나왔다면? 불복 절차 진행
34 세금, 나눠서 낼 수 있을까?
35 간편장부 대상자도 세무 조사의 표적이 될 수 있다!
36 현금영수증은 무조건 발행하자!
37 절세와 탈세의 차이, 정확히 알자!
38 차명계좌, 절대 사용 금지!
39 잘못 낸 세금 돌려받는 경정청구