문명사회의 대가 세금

인간이 결코 피할 수 없는 두 가지, 죽음과 세금!

문명의 새벽을 밝힌 세금의 역사와 재미있는 세금 이야기

세금은 죽을 때까지 피할 수 없는 숙명으로 불립니다. 미국 건국의 아버지라 불리는 벤저민 프랭클린은 ‘인간이 피할 수 없는 두 가지는 죽음과 세금’이라는 말을 남기기도 했을 만큼 세금은 예나 지금이나 피하기 힘든 굴레입니다. 조금이라도 더 걷으려는 국가와 어떻게든 덜 내려고 애쓰는 국민 사이의 줄다리기는 인류 문명이 시작된 이래 지금까지도 계속되고 있지요. 미래생각발전소 시리즈 제11권 『문명사회의 대가, 세금』은 수천 년 전 세금의 시작점부터 복지국가의 초석이 된 오늘날에 이르기까지 세금의 역사에 대한 다양한 지식과 정보를 어린이들에게 쉽고 재미있게 설명하고 있는 책입니다.

우리는 우리도 모르는 사이 날마다 세금을 내고 있습니다. 우리가 사는 물건들에 포함된 부가가치세 같은 간접세 때문에 소득이 없는 어린아이조차 과자 한 봉지를 살 때마다 국가에 세금을 내고 있는 셈이지요. 세금은 아주 오랜 옛날부터 존재했습니다. 문자로 기록된 가장 오래된 문서는 세금 장부였지요. 5천여 년 전, 수메르인들은 진흙 점토판에 세금으로 거둬들인 금과 노예, 가축 목록 등을 상세히 기록해 놓았습니다. 이 점토판에는 왕보다도 세금을 걷는 세리를 더 두렵다는 기록도 있습니다. 역사 속에서 세리들은 백성들의 공포와 증오의 대상이었지요. 동양에 비해 중앙집권화가 늦었던 서양은 국가를 대신해 세금을 걷는 세금 징수 청부업자가 활약했습니다. 그들은 국가를 대신해 혹독하게 백성들에게 세금을 쥐어짰지요. 국가와 약속한 세금만 내면 그 나머지는 자신들이 챙길 수 있는 이익이었으니까요. 무거운 세금을 견디다 못한 백성들이 반란을 일으키면 세금 징수업자들은 목숨을 위협받곤 했습니다. 18세기 프랑스 대혁명 때에도 수많은 세금 징수업자가 목숨을 잃었고 근대 화학의 아버지라 불리는 라부아지에도 한때 세금 징수업자였다는 이유로 단두대에 처형을 당할 정도였습니다.

오늘날은 국회가 정한 법률에 따라 세금을 부과하지만, 과거에는 어떻게든 더 많은 세금을 걷으려는 군주들이 갖가지 명분으로 세금을 만들곤 했습니다. 루이 15세는 숨을 쉬지 않는 사람은 없다며 공기세를 부과했고, 동로마 제국은 벽난로 숫자만큼 화로세를 걷기도 했지요. 그 밖에도 모자세와 오줌세, 창문세와 수염세 등등 국가가 멋대로 부과하던 세금 제도는 근대가 시작되면서 국민의 대표기관인 의회의 동의를 거쳐야만 세금을 부과할 수 있도록 바뀌었습니다. 13세기, 무리하게 세금을 거두려다 귀족들의 반발을 산 영국의 존 왕이 마그나 카르타에 서명한 것이 현대 세금 제도의 출발점이 되었지요. 오늘날 국가는 조세 법률주의에 따라 세금을 부과하고 국민은 납세의 의무를 지킵니다. 세금을 내는 것은 헌법에 명시된 국민의 4대 의무이기도 하지요. 그런데 왜 국가에 세금을 내야 하는 걸까요? 국가를 유지하고 국민이 편리하게 살아가기 위해서는 막대한 돈이 필요합니다. 세금은 국민들이 편리한 일상을 누릴 수 있도록 각종 공공시설을 만들고, 사람들이 어려움 없이 살아갈 수 있도록 도와주는 등 나라 살림에 사용됩니다. 국방과 치안, 의료 및 교육 등 국가가 제공하는 온갖 재화와 서비스를 이용하는 대가가 바로 세금인 것이지요. 또한 정부는 세금이라는 강제성 있는 수단을 동원해 소득을 재분배합니다. 저소득층에는 낮은 세금을 거두고 고소득층에게는 많은 세금을 거둬 복지를 향상하고, 사회적 갈등을 유발하는 빈부 격차를 줄이는 한편 소득 재분배 효과를 높이는 것 역시 세금이 있기에 가능한 것이지요.

국가 운영의 원동력이며 복지국가의 바탕을 이루는 세금. 세금에서 벗어날 수 있는 때는 죽었을 때뿐이라는 농담 아닌 농담처럼, 세금은 우리 삶에서 결코 떼어낼 수 없는 생활의 일부이며 문명사회를 사는 시민들이 치러야 할 대가입니다. 이 책을 통해 어린이 독자들은 어렵고 멀게만 느껴지는 세금에 관한 흥미로운 지식들을 배울 수 있을 것입니다.

지은이 : 김성호

1971년에 태어났다. 금융기관에서 파생상품 딜러로 활동하다가 난데없이 글을 쓰는 것이 천직이라 생각하여 어린이 책 작가로 활동하고 있다. 쓴 책으로는 『검은 눈물, 석유』 『경제의 핏줄, 화폐』 『산업의 쌀, 반도체』 『양자역학, 보이지 않는 세계를 열다』 『돌이킬 수 없는 유혹, 중독』 『함께 사는 동물』 『논어, 공자와 제자들의 인생 수다』 등이 있다.

사진 이지

본명은 이지희이며, 홍익대학교 미술대학 예술학과를 졸업하고 국제 아동 NGO에서 세계시민교육 콘텐츠를 만드는 일을 했다. 어린이의 더 나은 삶을 꿈꾸는 마음으로 현재는 그림책 작가로 활동 중이다. 쓰고 그린 그림책으로 『금쪽같은 우리 오리』 『진짜진짜 멋진 친구』가 있다.

머리말

Chapter1 왜 국가에 세금을 내야 할까?

세리란 무엇일까?

세금 징수 청부업자의 횡포

우리 조상들은 어떤 세금을 냈을까?

마그나 카르타와 조세 법률주의

왜 국가에 세금을 내야 할까?

세금이 없는 국가가 있을까?

[생각발전소] 미국 남북전쟁과 관세

Chapter2 왜 부자는 더 많은 세금을 내야 할까?

섬나라의 세금

래퍼 곡선과 거위의 깃털 뽑기

누진세란 무엇일까?

소득세는 언제부터 시작되었을까?

부자는 왜 세금을 더 내야 할까?

[생각발전소] 무지의 베일

Chapter3 우리는 우리도 모르는 사이에 세금을 내고 있다

부가가치세란 무엇일까?

면세 이야기

우리는 우리도 모르는 사이에 세금을 내고 있다

역진성과 인두세

사치세의 다른 이름, 개별소비세

세금으로 행동을 교정할 수 있을까?

[생각발전소] 세금과 미국의 독립전쟁

Chapter4 세금이 싫어!

테이크 아웃과 정의맨

탈세 처벌과 유대인의 어음

현금을 내면 깎아 드릴게요

스타벅스의 탈세 수법

조세 피난처란 무엇일까?

[생각발전소] 선박 강국 파나마의 비밀

Chapter5 국가는 세금을 어떻게 사용할까?

국세와 지방세

주민세를 내주시면 선물을 드립니다

국세에서 관세가 차지하는 비중은 왜 낮을까?

예산은 어떻게 만들어질까?

세금만으로는 부족해

[생각발전소] “우리 세금은 우리가 결정한다!” 포르투알그레의 주민 참여 예산제