사장님 세금신고 어렵지 않아요 -프리랜서, 면세사업자의 세금신고와 절세법- (2020.4)

프리랜서, 면세사업자도 종합소득세 신고는 해야 합니다.

프리랜서와 면세사업자는 부가가치세 신고를 하지 않는다는 공통점이 있습니다. 프리 랜서는 사업자등록을 하지 않은 개인사업자이고 면세사업자는 부가가치세가 면제되는 재화 또는 용역을 판매하기에 부가가치세가 면제됩니다. 그러나 소득이 발생하면 세금을 내야 하므로 프리랜서, 면세사업자도 종합소득세 신고는 해야 합니다.

4차 산업혁명을 맞이하여 프리랜서의 비중이 점점 늘어나고 있습니다. 저와 같은 작가 그리고 디자이너, 유튜버와 같이 사업장 없이 혼자 일하는 사람들을 프리랜서라고 합니다. 프리랜서의 대부분은 세금이라는 단어가 주는 무게감으로 제대로 알아보지도 않고 어렵게만 생각합니다. 어떤 세금을 납부해야 하고 언제 신고를 해야 하는가 정도는 기본적으로 숙지를 해야 합니다.

‘모르고 맡기는 사람과 알고 부리는 사람 중에
 누가 세금을 더 적게 낼까요?’

세무대리인을 쓰더라도 알고 부려야 합니다. 대단히 어렵지 않습니다. 딱 이 책 내용 정도만 숙지하면 됩니다.
본 책은 먼저 세금에 대한 체계를 잡고 프리랜서와 면세사업자들의 실제 적용 사례를 들어 실무에서 활용 가능하도록 알기 쉽게 집필을 하였습니다. 세금 지식이 없는 초보도 쉽게 접근하여 세무대리인을 쓰지 않고 직접 세금신고도 가능하도록 구성하였습니다.

 

최용규
저는 ‘택스코디네이터 최용규’ 입니다.
개인사업자의 세무 및 노무 교육을 강의하고 글을 쓰는 독립 창업가입니다.
시중에 나와 있는 세무와 노무 관련 책들의 저자는 전부 세무 사 또는 노무사입니다. 그러기에 책의 결말은 ‘세무(노무)는 어려우니 전문가에게 맡겨라.’로 마무리가 됩니다.
저는 세무사가 아니고 ‘택스코디네이터’ 입니다.
저는 늘 말합니다.
“우리는 세무사, 노무사 시험공부를 하는 것이 아니라 세금 신고를 할 정도의 기본 상식만 배우면 됩니다. 생각만큼 어렵지 않으니 저와 같이 알아가 볼까요.”
그들은 '본업에만 집중하세요'라고 표현을 자주 합니다. '어려운 건 우리 전문가한테 맡기세요.'라는 말과 더불어서 말이죠.
그들을 고용하더라도 ‘모르고 맡기는 것과 알고 부리는 것’의 차이는 크지 않을까요?
독서를 즐겨 하고 독서를 통하여 완전한 재기는 행복하게 사는 것이라는 걸 알았습니다. 매일 읽고 쓰고 강의하는 저는 독립창업가, ‘택스코디 최용규’ 입니다.
저서 2시간에 끝나는 부가가치세 셀프신고 - 헤리티지
 사장님! 절세? 어렵지 않아요. - 가나북스
 사장님! 노무? 어렵지 않아요. - 가나북스
 초보창업 컨설팅북 (공저) - 북아지트
 다시 일어서다. - 티움

 

프롤로그
 프리랜서
1. 세금신고 어렵지 않아요
 수학 실력이 아니라 산수 능력만 있으면 가능하다
 세무대리인만 믿었는데
 자진신고라는 함정
 홈택스란?
회계사무실의 영업테크닉
 세금의 함정

2. 프리랜서의 세금
 프리랜서란?
원천징수의 종류
 프리랜서도 장부 작성을 해야 하나요?
프리랜서 4대보험
 연말정산을 하는 프리랜서도 있다

3. 세금 실무
 프리랜서 종합소득세 신고 방법
 종합소득세 환급
 근로소득과 사업소득이 동시에 있는 경우 소득금액 산정법
 종합소득세는 누진세율입니다.
프리랜서 종합소득세 추계신고
 프리랜서 추계신고(단순경비율) 서식지 기록 예시
 임차료 비용처리 가능여부
 먹방 유튜버의 식비 비용처리
 우편물에 납부금액이 적혀있어요

면세사업자
1. 면세사업자란?
세무공무원의 말은 무조건 신뢰해도 된다?
개인사업자의 구분
 허가, 신고, 등록 업종의 예시
 직접 해 보는 학원 사업자등록
 창업 시 자금출처에 대한 주의
 건물주의 이중계약 요구
 부모님 소유 건물 무상임대 주의점
 현금영수증 의무 발급 대상 업종
 영세율과 면세의 차이
 면세전용
 미용학원 교재 판매, 부가가치세 면세 여부

2. 사업장현황신고
 면세사업자는 부가가치세를 납부하지 않나요?
면세사업자 세금신고 간단 정리
 면세사업자의 사업장현황신고
 사업장현황신고서 작성 예시
 사업장현황신고를 하지 않으면?

3. 종합소득세
 종합소득세 신고 관련 안내문
 면세사업자도 장부를 작성해야 합니다.
사업장의 장부 유형
 장부 작성이 중요한 이유
 간편장부대상자 종합소득세 신고
 복식부기의무자 종합소득세 신고
 신규사업자는 추계신고가 가능하다.
종합소득세 소득공제
 종합소득세 세액공제
 필요경비 처리, 비용인정의 기본 요건
 인건비 비용처리
 인테리어 비용, 세금계산서를 받지 못했을 경우 비용처리
 리스한 복사기 비용처리
 차량 관련 비용처리
 학원 협회비 비용처리
 손해배상금 비용처리
 기부금 경비처리
에필로그
 권말부록 겸업사업자의 세금신고
 면세와 과세가 함께, 겸업사업자
 공통매입세액 안분 계산법