절세 계산법에 답이 있다 (2020.4)

사장님, 개인사업자가 꼭 알아야 할 세금 계산 공식!

세금의 계산법 정도만 알고 있어도 많은 세금을 아낄 수 있다. 사업을 하는 사람에게 세무 공부는 반드시 필요하다. 선택의 문제가 아니고 필수적으로 해야 하는 것이다. 초창기 창업 비용을 제외하고 가장 큰 지출이 세금이라고 한다. 이렇게 큰 지출임에도 많은 사장님들이 어렵다는 핑계로 세무 공부를 모르는 척해 버린다.
회계사무실을 찾아가도 얼굴을 보기가 힘든 세무사, 전화 통화도 힘들고, 우리 업체를 담당하는 직원과만 통화를 하는 것이 현실이다. 그 직원은 언제나 자료만을 요구한다. 무슨 자료를 어떤 방식으로 챙겨야 한다는 자세한 설명도 없다. 간혹 설명을 해도 전문가들의 언어이니 알아듣기도 힘이 들다. 과연 그들이 알아서 잘 해주는지 확인을 할 방법도 없다.
안정적으로 사업체를 운영하려면 세무에 대한 지식은 필수이다. 세금은 지출이 큰 금액이기에 신고 전에 미리 부가가치세, 종합소득세 등을 계산해보고 준비해야 자금 운영에 차질이 생기지 않는다. 세금은 사후적으로 신고 기간에 챙기는 것이 아니다. 평소에 관심을 가지고 미리 관리를 해야 하는 분야이다.

세금 폭탄을 맞고 스스로 공부해 택스 코디네이터가 된 저자의 100% 실전 절세

 사업을 하는 사람들이 세금을 낼 때마다 하는 질문이 있다. “절세하는 방법을 알려 주세요.” 자는 어떻게 하면 그들에게 명확한 답을 알기 쉽게 제시해줄까 긴 시간 고민을 하다가 마침내 그 답을 찾았다. 바로 세금 계산 공식에 답이 있었다.
세금 계산법은 중학생 정도의 지식만 있으면 가능하다. 숫자만 생각해도 머리가 지끈한 사장님도 충분히 절세를 할 수 있다. 이 책의 계산법을 잘 따르면 엄청난 돈을 절세할 것이다.

나경애
부산에서 굵직한 사업체를 운영하던 중 스스로 공부해 터득한 세무 지식과 꿀팁을 가지고 있다. 2014년 세금 폭탄을 맞고 시중에 나와 있는 세무 관련 책을 50권 이상 읽고 지금은 세무사보다 더 세무사 같다는 평가를 받기도 한다.
오랜 기간 많은 분들의 세무 상담을 도와주다 주변의 권유로 용기 있게 책쓰기에 도전했다. 사업 경험, 세무와 법 지식을 토대로 이전의 저처럼 전문가 영역이라는 장벽에 처음부터 겁을 먹고 호구가 되어 가는 많은 자영업자, 개인사업자들에게 진심 어린 조언을 들려주고자 책을 썼다.
네이버 카페 ‘알라딘의 마법의 램프’에서 세무 칼럼을 쓰고 있다.

프롤로그
 주요 절세 용어

1. 부가가치세 계산법
 아메리카노 한 잔의 부가가치세
 간이과세 사업자의 부가가치세 계산법
 동일한 매입, 매출일 경우 과세유형에 따른 부가가치세 비교
 의제매입세액 계산법
 예정고지 금액 계산법
 신용카드 매출세액공제 계산법
 겸업사업자의 공통매입세액 안분 계산법
 영세율과 면세의 차이
 건물주가 사업자가 아닙니다.
매월 결산 시 부가가치세 계산을 하면 좋습니다.

2. 종합소득세 계산법
 아메리카노 한 잔의 종합소득세
 감가상각의 쉬운 이해
 종합소득세 소득금액 산정법
 기타소득, 분리과세
 추계신고, 필요경비 계산법
 배율을 이용한 소득금액 계산법
 누진적용 구간에 따른 세금 계산법
 신규사업자의 첫 종합소득세 신고
 복수 사업장일 경우 장부 유형 판단 기준
 공동사업자 지분 비율의 중요성

3. 급여 계산법
2020년 최저임금으로 급여 계산
2020년 최저임금으로 주 6일 근로자의 월급 계산
2020년 최저임금으로 일용직 근로자의 급여 계산
 하루 무단결근한 직원의 급여 계산
 주휴수당을 포함한 시급 계산
 통상임금, 미사용 연차수당 계산법
 일용직 평균임금 계산법
 퇴직금 미지급 지연이자 계산법
 상시근로자 수 계산법
4대보험료 계산법

4. 개인사업자 절세법, 20문 20답
 일반 승용차보다는 사업용 자동차를 구입해야 합니다.
세무적인 관점에서 창업의 시기
 사장 본인 급여의 세금처리
 사업자등록 신청 시 확정일자를 받아야 합니다.
간이과세 배제기준이 아닌데 간이과세 사업자등록 불가?
부부가 각기 다른 사업장을 운영합니다.
매출이 높다고 법인전환?
프랜차이즈 가맹비 세금계산서 받아야 하나요?
개인사업자의 명의 변경
 부가가치세 매입세액공제의 빈틈
 할인율이 큰데도 적격증빙을 받아야 하나?
경유와 LPG만 부가가치세 매입세액공제가 가능한가요?
해외 사이트에서 물건을 사고 해외 사이트로 물건을 팔 때의 세금처리
 배달의 민족에서 일으킨 매출의 세금 처리법
 홈택스에 등록한 신용카드 공제, 불공제의 변경
 적격증빙을 수휘하였음에도 매입세액공제를 받을 수 없는 경우
 배달대행업체의 꼼수
 공동명의로 상가 구입, 대출이자의 경비처리
 건물주의 미납세금, 보증금 날린 사업자
 회계 사무실은 1년 동안 계속 바쁘기만 할까?

에필로그