부의 이전

부자들만 알고 그동안 쉬쉬 하던 절세 시크릿!

베테랑 세무사들이 알려주는 증여세, 상속세 절세 비법이 공개된다!

대한민국에 증여 열풍이 불고 있다. 2016년부터 조금씩 늘기 시작했던 증여가 2018년부터 폭증하기 시작해 2020년에는 43조 6,000억 원 가량으로 집계되었다. 무려 2.39배나 증가된 수치다. 왜 사람들은 증여하는 것일까?

《부의 이전_자산을 불리는 완벽한 상속·증여 절세법》의 저자들은 다른 세금 부담이 너무 크기 때문에 그나마 상대적으로 세 부담이 덜한 증여를 통해 다른 세금을 줄이기 위한 것이라고 분석했다. 부동산 정책의 변화로 인해 다주택자의 양도소득세 세율이 살인적으로 올랐기 때문이라는 것이다. 주택가격이 천정부지로 치솟는 상황에서 양도소득세를 생각하면 매도해야 하고, 하지만 가지고 있으면 계속 오를 것 같기 때문에 결국 자녀에게 부를 이전하는 쪽으로 현명한 선택을 하는 것이다.

하지만 저자들은 준비되지 않은 상태에서 하는 증여는 절대로 바람직하지 않다고 일침을 놓는다. 그동안 수없이 많은 사람들이 상담하면서 후회하는 것 중 하나가 준비하지 않고 증여했다가, 자신은 기억도 하지 못하고 있는 사이 발생했던 사전증여로 인해 증여세 역시 폭탄을 맞기 일쑤였기 때문이다.

상속 역시 개정될 때마다 세율이 올라 자칫하면 부모 세대가 쌓은 소중한 부를 국가에 헌납할 수 있다고 말한다. 상속이든 증여든 그래서 사전에 준비해야 하며, 전문가와 상담할 때에도 대략적인 내용을 알고 가야 더 절세할 수 있다고 조언한다.

이 책은 어렵다고만 생각해 증여세와 상속세를 외면하고 있다가 결국 큰 대가를 치루는 일반인들(현재 수도권에 집 한 채만 있어도 고율의 상속세 또는 증여세를 내야 한다.)을 위해 그동안 저자들이 만나 상담했던 다양한 사례들을 통해 쉽고, 유용한 정보들을 얻을 수 있는 세법 대중서다.

지은이 : 이장원

세무사

장원세무사 대표다. 고려대학교 문과대학, 연세대학교 법무대학원 조세법전공 졸업했다. 현재 제42기 건국대학교 부동산대학원 석사과정 중이다. KBS, 〈동아일보〉, 〈서울경제〉, 〈매일경제〉 등 다수 언론사 칼럼 집필 및 자문위원으로 활동하고 있다.

현재 한국세무사회 세무연수원 연수교수이자, 대한중소병원협회·대한의료법인연합회·대한노인요양병원협회 공식 자문 세무사이며, 근로복지공단·한화생명·매트라이프·경기도 의사회 외 다수 기관 자산관리 및 세무 강의를 진행하고 있다. 유튜브 채널 ‘두려울 때 꺼내보는 비법, 두꺼비 세무사’ 및 블로그를 통해 대중의 눈높이에 맞춰 자산 관리 및 세금 정보를 제공하고 있다. 지은 책으로는 《의사의 세금》 등이 있으며, 이 책의 저자인 이성호 세무사와 함께 쓴 《나의 토지수용보상금 지키기》,

《한 권에 담은 토지세금》, 《3시간에 끝장내는 초보 사장 창업세금》이 있다.

지은이 : 이성호

세무사

세무사이성호사무소 대표. 고려대학교 법무대학원 조세법학과 석사과정 중이다. 현재 굿모닝 경제 등 언론사에 세금 관련 칼럼 기고 및 자문하고 있으며, 대구광역시청 감사청구 심의위원이자, 동대구세무서 국세심사위원, 한국세무사회 중소기업위원회 상임위원으로 활동하고 있다. ‘사전절세플랜 컨설팅 전문가, 이성호 세무사입니다’ 블로그를 통해 양도·상속·증여 관련 정보를 많은 사람들에게 제공하고 있다.

지은이 : 박재영

세무사

한양대학교(ERICA) 경제학부를 졸업하고, 현재 장원세무사 파트너 세무사로 일하고 있다. ‘세금공원, 박 세무사의 세금이야기’ 블로그를 통해 양도·상속·증여 세목을 중심으로 유익한 세금정보를 제공하고 있다.

감수자의 말_부의 이전은 제때 이루어져야 합니다

들어가기 전에_평생 일군 자산, 자녀 아닌 국가에 헌납하시겠습니까?

제1장 재산은 늦게 이전하면 할수록 좋다?

_현명한 상속과 증여를 위한 기초 지식

증여세와 상속세는 부자들의 이야기?

세금 공부, 꼭! 해야 하는 이유

재산은 끝까지 가지고 있어야 자식한테 대접받는다?

OECD 국가 중 증여세율 최고 수준, 왜 증여는 폭증할까?

집 한 채만 있어도 상속세 발생한다는 건 이제 상식

부의 이전, 준비된 자만 절세할 수 있다

부의 이전은 ‘10년 주기 증여 설계’로 시작된다

통계로 보는 증여 트렌드 : 요즘은 다들 어떻게 증여하나?

통계로 보는 상속 트렌드 : ‘모두의 세금’이 되어버린 상속세

세금은 실질에 따라 과세된다

차이점을 통해 살펴보는 상속세와 증여세

국적보다 중요한 거주자와 비거주자 차이

가족 간 상속과 증여, ‘특수관계인’ 간 거래다

부동산 이전할 때 체크 사항, ‘취득세’

다양한 납부 방식 활용하기

절세의 기본, 무조건 피해야 하는 가산세

세금 안 내고 ‘5년만’ 버티면 된다

세금을 초과 납부했다면 경정청구로 돌려받자

세금 과소 신고, 빠른 수정신고로 가산세 감면 받자

어려운 세금, 어디에 물어보죠?

TIP

유산 과세형vs유산 취득형

신고세액공제 적용 방법

억울한 세금 부과는 조세 불복으로 해결하자

「부동산소유권 이전등기 등에 관한 특별조치법」에 따른 등기의 제척기간은?

제2장 절세의 핵심, ‘시가’ 정확히 알기

_시가의 정의와 범위

절세하려면 시가를 활용하라

점점 확장되는 평가 기간, 점점 커지는 세금

아파트는 당연히 유사매매사례가액이 시가?

안정적이고 유리한 감정가액을 찾아라

시가가 없다면 보충적 평가를 활용하자

상속이 일어나면 부동산 매각 여부를 고민하자

비주거용 부동산은 기준시가로 신고해도 감정평가로 과세될 수 있다

상장 주식과 비상장 주식 평가 방법

가상 자산, 미술품 및 정기적금은 어떻게 평가될까?

TIP

국외 재산에 대한 평가 방법

입주권과 분양권은 어떻게 평가할까?

제3장 증여 10년 주기 절세 플랜 세우기

_미리 준비하는 절세 증여법의 모든 것

증여세, ‘완전포괄주의’로 모두 과세한다

증여세의 ‘계산 구조’를 알아야 절세한다

증여 절세를 위한 기본 설계 방향

증여재산공제, 적용받을 수 있을까?

증여재산공제를 극대화하는 구간별 증여 설계

증여재산 ‘합산 과세’, 과거를 기억해야 한다

세대를 건너뛴 증여 : ‘할증 과세’를 활용하면 절세가 된다?

부동산 지분 증여를 통한 부부 공동명의 장단점은?

똑똑하게 ‘부담부증여’하기 : ① 주택편

똑똑하게 ‘부담부증여’하기 : ② 토지편

증여받은 재산 안전하게 반환하는 법

생활비와 축의금도 증여세가 과세될까?

부동산을 무상 사용 또는 무상 담보로 이용하면 증여세가 과세된다

부모자식 간의 ‘차용증’, 과연 믿어줄까? : 금전 대여 시 유의사항

배우자 또는 직계존비속과 매매거래해도 증여?

저가 또는 고가 거래를 활용한 증여세 절세 방법

우회 양도, 당연히 문제 된다

부동산 취득 시 무조건 자금 출처 조사를 준비하자

자금 출처조사 어떻게 준비하면 좋을까? : ① 재산 취득 자금 등의 증여추정

자금 출처조사 어떻게 준비하면 좋을까? : ② PCI 시스템

보험금 수령 시 보험료 납부자를 확인하자

증여자와 수증자 모두 영농에 종사 중이라면? : 영농 자녀에 대한 증여세 감면

자녀에게 증여한 부동산과 주식이 급등한다면? : 재산 가치 증가에 따른 증여 문제

장애인 지원 정책 : 증여세 비과세와 과세가액 불산입

사례로 살펴보는 증여세 세무조사 유의사항

TIP

신용카드를 대신 사용하면?

성년후견인제도란?

제4장 상속

_미리 준비하는 상속, 절세법에 대한 모든 것

상속, 참 낯선 단어

상속세의 ‘계산 구조’를 알아야 절세한다

상속인 간 ‘상속재산 협의 분할’ 전 무조건 체크할 사항

상속세 신고 준비, 빠르면 빠를수록 좋다

보험금으로 상속세 재원 마련과 절세하는 법

신탁재산도 미리 ‘유언’할 수 있을까? : 신탁의 상속과 유언대용신탁

사망 이후 정산되는 ‘퇴직금’도 상속세 과세 대상

주의! 사망 전 ‘2년 이내’ 재산 이동 : 추정상속재산의 발견

상속재산도 비과세가 된다

상속세 세무조사의 핵심, ‘사전증여’

상속세 줄이고 싶다면 ‘공과금·장례 비용·채무액’은 잘 챙겨두자

상속공제는 공제한도가 있다

누구나 적용받는 상속공제 : 기초공제+인적공제vs일괄 공제

절세를 극대화하는 배우자상속공제

사망일 현재 예금이 있다면 금융재산상속공제를 확인하자

피상속인과 10년 이상 함께 살았다면 동거주택상속공제 챙기자

주택을 상속받아도 기존 일반 주택은 양도소득세 비과세가 가능하다

피상속인과 상속인 모두 영농에 종사 중이라면 영농상속공제를 받자

단기 재상속 세액공제가 필요할 때

세대를 생략하면 세액이 할증된다

사망 전후, ‘공익 수용사업’으로 상속 토지를 보상받는다면?

무조건 발생하는 상속세 세무조사를 대비하자

사례로 살펴보는 상속세 세무조사 유의사항

세무조사 끝났다고 안심은 금물, ‘고액 상속인’은 5년 더 관리된다!

제5장 사업자 대표를 위한 가업의 상속과 증여

_대를 이어 가업을 유지하기 위한 철저한 준비

가업의 부의 이전, 왜 준비해야 하는가?

피상속인이 ‘개인사업자’라면 반드시 체크해야 할 상속신고 유의사항

피상속인이 ‘법인 대표’라면 가지급금과 가수금을 꼭 챙기자

가업 상속으로 최대 ‘500억’까지 공제받자!

가업을 ‘살아생전’ 증여한다면? : 가업 승계에 대한 증여세과세특례

자녀에게 창업 자금을 주고 싶다면? : 창업 자금에 대한 증여세과세특례

‘영리법인’에 상속하여 절세하기

중소기업의 골칫거리, 주식의 명의신탁

자녀에게 ‘초과 배당’해도 증여세가 나올까?

TIP

개인사업자의 상속 발생 시 후속 세금 업무

부록

유언에 대한 A to Z

성공적인 부의 이전 실제 상담 사례

참고 웹사이트 및 도서