세금 QUICK 가이드

사회생활에 꼭 필요한 세금 지식 가장 빨리, 쉽게 전달!

직장생활을 하다 보면 많은 세금 이슈에서 자유로울 수 없다. 재무팀, 회계팀에만 해당하는 일이 아니다. 매달 월급을 받을 때 원천징수가 이뤄지고, 이듬해에 연말정산을 한다. 또 거래처에서 세금계산서를 받거나 발행해야 한다. 출장을 다녀오고 증빙을 첨부해서 결재를 받는다. 세금은 평범한 직장생활 구석구석에 영향을 미친다. 그래서 세금을 공부해야 한다. 세금 원리를 알면, 남들은 놓치는 연말정산 공제 항목을 하나라도 더 챙겨 받을 수 있다. 세금을 모르면 개인도 기업도 리스크 부담이 커진다. 집을 사고 팔기 전에 세금을 검토하는 것처럼 회사 업무에서도 철저히 세금 검토는 이뤄져야 한다.

“세금 개념은 빠르게, 위험 대비는 철저히”라는 두 가지 목적으로 쓴 이 책은 직장인, 1인 사업가, 개인 사업자 등 돈과 관계된 사람이라면 반드시 알아야 할 3대 세금인 ‘소득세, 법인세, 부가가치세’ 개념을 가장 쉽고 가장 빨리 터득하게 해준다. 그뿐만 아니라 국세청의 공격 포인트를 확실히 알려줘 위험에 대비하도록 도와준다.

어느 누구도 세금에서 자유로울 수 없다! 아는 만큼 당하지 않는다!

직장인부터 개인 사업자까지 반드시 알아야 할 세금 이야기

보통 직장인이 관심을 가질 만한 세금 이슈는 1년에 한 번 하는 연말정산 정도라고 생각할 것이다. 하지만 직장생활을 하다 보면 연말정산 외에 꽤 많은 세금 문제를 만나게 된다. 매달 받는 월급에서 원천징수가 이뤄지고, 거래처와 세금계산서를 주고받을 일이 생긴다. 또 출장이나 외부 행사라도 하고 나면 증빙으로 제출할 영수증도 잘 챙겨야 한다. 또 부동산이나 주식에서 소득이 발생했다면 더욱 꼼꼼히 세금을 들여다봐야 한다. 《세금 퀵 가이드》는 돈과 관계된 모든 사람이 살면서 꼭 알아야 할 세금 지식을 알려주고, 또 기업을 향한 국세청의 공격 포인트를 알려줘 세무 리스크를 사전에 대비할 수 있는 가장 쉽고 빠른 안내서이다. 휴넷에서 최고 인기 강사로 활약 중인 저자의 강의를 엮은 이 책은 세금, 회계를 잘 모르는 초보자부터 회계업무를 하고 있는 실무자까지 누가 봐도 한눈에 세금 개념과 위험 요소를 파악할 수 있도록 구성했다.

‘소득세, 법인세, 부가가치세’ 세금 개념은 빠르게!

기업에서 발생할 수 있는 세무 리스크 대비는 철저히!

벤저민 프랭클린은 “사람이 태어나서 절대 피할 수 없는 두 가지가 죽음과 세금”이라고 했다. 국세청이 더욱 똑똑해지고 있는 요즘, 세금을 반드시 공부해야 하는 이유는 바로 나를 위해서다. 재미 삼아 시작한 유튜브에서 수익이 조금 발생하자 국세청에서 세무신고를 제대로 하지 않았다고 조사통보서가 날아올 수도 있고, 회사에서 업무상 습관적으로 받은 세금계산서의 사업자등록번호가 잘못되어서 매입세액이 공제되지 않을 수도 있고, 경비로 인정되던 항목에 대해 국세청에서 갑자기 문제 삼을 수 있다. 또 비과세가 되는 줄 알고 집을 팔았는데, 그사이 세법이 개정되어 과세 대상이 될 수도 있다. 이렇게 세금은 우리 일상에 깊이 관여하고 있다. 회사에서도 세금은 위험 요소로 작용한다. 거래처에서 흔히 발생하는 세금계산서의 경우 날짜만 잘못 기재해도 거래 금액의 1~2%에 해당하는 금액을 가산세로 물어야 할 수도 있다. 그렇기 때문에 비 회계부서에 일하는 사람도 세금 지식을 숙지하고 있어야 한다. 일상에서도 회사에서도 꼭 필요한 3대 세금 ‘소득세, 법인세, 부가가치세’의 기본 지식만 알아도 갑자기 날아드는 세금 고지서에 당황하지 않을 수 있고, 작은 실수가 큰 손실로 이어지는 위험을 막을 수 있다.

생존에 필요한 세금 지식, 나를 위한 세금 공부

‘연말정산 공제 되는 것, 안 되는 것’ 부록 수록

책은 복잡하고 어려운 세금 문제를 가장 쉽고 빠른 길로 안내한다. 법률에 따라 부과되는 세금이지만 탈세와 절세는 한 끗 차이다. 알고 나면 위험을 줄일 수 있는 세금, 직장인과 개인 사업자라면 반드시 알아야 할 소득세, 법인세, 부가가치세의 큰 흐름을 먼저 잡고 문제가 되는 항목들 위주로 설명한다. 첫 번째 소득세 파트에서는 근로소득자와 사업소득자 각각의 원천징수 개념부터 세금을 줄여주는 항목들을 점검한다. 두 번째 법인세 파트에서는 세법상 비용의 구분과 처리 개념을 설명하고 경비 처리가 되지 않는 요소들을 알려줘 절세도 하고 세무 리스크도 대비할 수 있는 방법을 알려준다. 세 번째 부가가치세 파트에서는 자주 쓰이고 날마다 발생하는 부가가치세 개념부터 세금계산서를 주고받을 때 주의해야 할 사항을 짚어봄으로써 작은 손실도 막을 수 있게끔 안내한다. 우리는 모두 수익을 창출하기 위해 애를 쓰고 있다. 하지만 힘들게 수익을 창출해도 그 수익을 지키기가 쉽지 않다. 힘들게 키운 사업이 세금 문제로 휘청이는 경우도 부지기수다. 세금 모르고 사업하면 망하기 쉽다. 직장인도 마찬가지다. 개인의 작은 실수가 회사의 큰 손실로 이어질 수 있는 만큼 세금을 공부해야 한다. 저자는 세금의 세세한 것까지 공부할 필요는 없다고 말한다. 그래서 생존에 필요한 세금 지식, 나와 회사를 위험에 빠뜨리지 않을 만큼의 필수 세금 지식만 책에 담았다. 책 마지막에는 직장인의 열세 번째 월급으로 ‘연말정산 시 공제가 되는 것, 안 되는 것’을 부록으로 실었다. 미리 알고 준비한다면 한 푼이라도 더 돌려받을 수 있을 것이다. 

유흥관

고려대 경영대를 졸업하고 한국과 미국 공인회계사, 세무사 자격을 획득했다. 삼일회계법인에서 이사, 법무법인 지평 등의 법인에서 조세와 컨설팅 업무를 수행했고, 현재 법무법인 가온에서 고문으로 재직 중이다. 컨설팅과 강연에서 탁월한 성과를 올려온 저자는 휴넷에서 최고 인기 강사로 활동하고 있다. 삼성전자에서 10년 이상 회계·세금 정규 교육을 맡아 했으며, SK, LG, 롯데, 포스코, 한화, 현대중공업, 두산, 대한항공 등의 대기업과 산업은행, 국민은행, 우리은행, 교보생명, 삼성생명, 대신증권 등의 금융기관은 물론 사법연수원, 검찰청, 경찰청, 국세청 등의 공공기관과 서울대, 한양대, 중앙대 등의 대학에서 활발한 강의를 하고 있다.

지은 책으로는 베스트셀러 《읽으면 진짜 재무제표 보이는 책》 《부자들은 가계부 대신 재무제표를 쓴다》를 비롯하여 《연말정산 완전정복》 《Play! 회계카페》 《연말정산실무》 《재경관리사 세무회계》 《회계관리 1급 세무회계》 등이 있다. 

INTRO

시작하기 전에 QUICK GUIDE

법인세, 소득세

원천징수, 연말정산

부가가치세

사법·행정·입법

나를 위한 세금 공부

PART1 세금을 공부해야 하는 이유

세상이 바뀌면 법도 바뀐다

개념만 알아도 삶이 편해진다

위험은 미리 차단한다

세금이 어려운 이유 1

세금이 어려운 이유 2

세금이 어려운 이유 3

꼭 알아야 할 필수 세금 3

PART2 세금 공부를 시작하기 전에 알아야 할 것

조세의 정의

아인슈타인도 어려워했던 세금

그는 나쁜 사람인가?

세금은 모호하다

탈세와 절세

탈세의 유혹

탈세의 처벌

절세를 위해 공부할 세법

PART3 나를 위한 세금, 소득세

소득세의 특성

종합과세, 분류과세

분리과세

원천징수

근로소득자의 원천징수

근로소득자의 세금을 줄여주는 항목들

사업소득자의 원천징수

사업소득자가 세금을 줄이는 방법?

근로소득자의 세금을 계산해봅시다

근로소득금액

과세표준

세액조정

연말정산

근로소득자의 세금을 줄여주는 항목들

소득공제와 세액공제의 차이

비과세소득

소득공제

세액감면, 세액공제

보험료공제, 의료비공제, 교육비공제

기부금공제, 월세공제

생각만큼 세금은 줄지 않는다

쓴 돈만큼 세금이 감소하는 것이 아니다

직접 계산하고 준비해야 한 푼이라도 아낀다

PART4 어렵지만 중요한 법인세

법인(소득)세의 특성

법인의 소득이 회계상 이익인 것은 아니다

세법상 소득

세무조정의 원리

세무조정은 차이 조정

네 가지 세무조정

주요 세무조정

손금불산입

손금불산입: 사기성 비용

손금불산입: 한도초과액

세법상 비용의 구분과 처리

증빙의 종류: 세금계산서와 카드

증빙을 잘 챙겨야 한다, 특히 접대비는

소득처분

회사 밖으로 돈이 나가면 추가적인 과세 문제 발생

소득처분: 유보

법인세액의 계산

비용 성격을 규제 대상 비용으로 변형

큰 비용을 중심으로 공격

회계상 비용 이름은 잊어버리자

보수적인 처리가 안전하다

정규증빙을 수취하되 없으면 영수증이라도

부당행위계산 부인제도

친한 사람의 범위를 알고, 거래 전에 조심하자

PART5 자주 쓰이고 날마다 발생하는 부가가치세

부가가치세란?

부가가치세의 특성

사업자

사업장

과세기간

과세 대상

간주공급과 용역

영세율

면세

위험한 부가가치세

부가가치세가 위험해진 이유

1년 매출이 1억도 안 된다면, 세무조사를 받을까?

조사 대상자를 고르는 패러다임이 바뀌었다

매출세액과 과세표준

매입세액과 매입세액 불공제

세금계산서를 살펴봅시다

공급시기

세금계산서

지연발급, 미발급, 선발급

납세자에게 엄격한 형식을 준수할 것을 요구

낼 세금 다 내도 형식요건 틀리면 과세

부가가치세 착각 1: 부가가치세 업무는 할수록 쉬워진다

부가가치세 현실 1: 부가가치세 업무는 할수록 어려워진다

대안: 세금계산서 발행·수취는 기계적으로

당근마켓에서 물건 판다고 세금 내겠어?

손해배상금이면 과세 대상 아니지?

부가가치세 착각 2: 전문가에게는 쉬울 것이다

부가가치세 현실 2: 전문가에게도 어렵다

대안: 새로운 유형이나 거래 금액이 큰 경우에는 반드시 사전 검토를 받자

부록 연말정산 되는 것, 안 되는 것!

1. 세금 내는 근로소득

2. 소득공제

3. 세액공제–보험료, 의료비, 교육비, 월세