신방수 세무사의 절반으로 줄이는 상속 증여 절세법 (2023.5)

왜 절반으로 줄이는

상속·증여 절세법이 필요할까?

흔히들 이 세상에서 피할 수 없는 것이 바로 ‘세금과 죽음’이라고 한다. 그런데 상속이라는 것은 이 2가지가 동시에 발생하는 중대한 사건이다. 상속이 발생하면 상속세라는 세금을 거두기 때문이다. 물론 축적한 재산이 없다면 이를 면제하지만, 어느 정도 재산이 생성되었다면 어김없이 이를 거두어간다. 이때 어떤 가정들은 부의 사회 환원 차원에서 기꺼이 상속세를 부담하지만, 다른 어떤 가정들은 그동안 이런저런 세금을 내왔는데 또 내야 한다는 사실 자체를 받아들이기가 힘들다. 그래서 상속개시 전이나 후에 이런저런 방법을 찾아 헤맨다. 하지만 어디를 가더라도 속 시원한 답변을 듣지 못한다. 처한 상황에 따라 해결할 수 있는 방법이 천차만별이기 때문이다. 이 책은 누구나 한 번쯤 겪어야 할 상속에 관한 책이다. 재산이 없으면 없는 대로 있으면 있는 대로 상속재산을 슬기롭게 배분하고, 그에 맞는 절세법을 찾는 것을 목표로 하고 있다.

이 책에서는 상속과 증여 등에 관한 모든 세무상 쟁점을 다루었다. 상속은 일생 중 1회 발생하지만, 증여는 수회에 걸쳐 일어날 수 있다. 그런데 생전의 증여가 상속세에 영향을 주기 때문에 이 관계를 잘 알아두어야 한다. 또한, 상속세와 증여세 등에 대한 과세망이 생각보다 촘촘하기 때문에 평소 상속과 증여 등에 관한 세무지식도 가지고 있어야 한다. 그렇게 해서 기본기를 쌓은 후에는 비로소 본인에 맞는 다양한 대안을 만들 수 있다. 이 책은 이러한 흐름에 따라 상속과 증여 등에 대한 기본지식은 물론이고, 실무에서 필요한 내용을 최대한 실었다. 이 책에서는 스토리텔링 기법으로 내용을 전개해 이해를 도왔다. 이야기 속 인물들이 현장에서 문제를 어떻게 해결하는지를 지켜보는 것만으로도 이와 유사한 세무문제를 손쉽게 해결하고 상속과 증여 등에 대한 전략을 스스로 세울 수 있게 될 것이다.

슬기로운 상속 생활을 위한 절세 코칭

- 평화롭게 상속하고 현명하게 증여할 수 있는 절세법을 찾아라!

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이 책은 구체적으로 1장과 2장은 상속과 증여에 대한 기본적인 지식을, 3장과 4장은 금융자산과 부동산에 대한 증여세 과세문제를, 5장과 6장은 상속세 과세문제를 다루었다. 한편 7장과 8장은 상속과 증여 선택 등에 대한 내용을, 부록에서는 상속·증여재산가액의 평가와 관련된 내용을 다루었다. 총 8장과 부록으로 구성된 이 책을 순서대로 따라가며 익힌다면, 상속·증여 세무 등에 대한 통찰력을 얻을 수 있을 것이다.

ㆍ제1장 상속·증여 기본 알기

ㆍ제2장 상속세 절세를 위해 증여지식이 중요한 이유

ㆍ제3장 계좌이체 잘못하면 화를 부른다

ㆍ제4장 부동산 증여 대충 하지 마라

ㆍ제5장 슬기로운 상속재산 분배법

ㆍ제6장 전문 세무사의 상속세 줄이는 비법

ㆍ제7장 상속이 좋을까? 증여가 좋을까?

ㆍ제8장 상속·증여에 대한 궁금증 Q&A

ㆍ부록 상속·증여재산가액 정하는 방법

지은이 : 신방수

국내 세무업계에서 가장 많은 책을 쓰고, 가장 많은 독자층을 탄생시킨 베테랑 세무사다. 또한, 연간 강의를 100회 이상 하면서 독자들과 소통을 늘리고 있다. 현재 기업과 개인 고객을 위해 다양한 컨설팅 및 세무회계 서비스 제공도 병행하고 있다.

한양대학교 경영학과를 졸업하고, 연세대학교 법무대학원에서 조세법을 전공했다. 세무법인 정상 대표이사를 역임하고, 현재는 이 법인의 이사로 재직 중에 있으며, 건설기술교육원에서 세법 전담 교수로도 활동하고 있다. MBC·KBS·SBS 등 공중파 방송은 물론이고, YTN 등에도 출연하고 있다.

저서로는 초베스트셀러인 《합법적으로 세금 안 내는 110가지 방법》 시리즈, 《확 바뀐 부동산 매매사업자 세무 가이드북 실전 편》, 《가족법인 이렇게 운영하라》, 《병의원세무 가이드북》, 《2023 확 바뀐 부동산 세금 완전 분석》, 《신축·리모델링 건축주 세무 가이드북》, 《재건축·재개발 세무 가이드북》, 《주택임대사업자 등록말소 주택 절세 가이드북》, 《Reset 회계공부》, 《확 바뀐 상가·빌딩 절세 가이드북》, 《부동산 증여에 관한 모든 것》, 《1인 부동산 법인 하려면 제대로 운영하라!》, 《중소기업세무 가이드북 실전 편》, 《이제 부동산 세금을 알아야 주택 보유&처분할 수 있는 시대다》, 《양도소득세 완전분석》, 《부동산 거래 전에 자금출처부터 준비하라!》, 《상속분쟁 예방과 상속·증여 절세 비법》, 《법인 부동산 세무리스크 관리노하우》, 《양도소득세 세무리스크 관리노하우》, 《회사 세무리스크 관리노하우》, 《IFRS를 알아야 회계가 보인다》

등 80여 권이 있다.

프롤로그 - 왜 절반으로 줄이는 상속·증여 절세법이 필요한가?

제1장 상속·증여 기본 알기

가족 간의 거래에 증여세가 붙은 이유

세금 모르면 자산관리도 말짱 꽝이다

평범한 가정도 상속·증여를 모르면 손해 본다

효도로 사준 집에도 증여세가 부과된다

도대체 얼마가 있어야 상속세 걱정을 할까?

국세청과의 마찰은 이렇게 해결하라

[절세 코칭] 같은 것 같지만 다른 상속세와 증여세의 비교

[절세 코칭] 일반인들이 실수하기 쉬운 사례들

제2장 상속세 절세를 위해 증여지식이 중요한 이유

증여세 과세방식부터 정복하라

증여세 계산구조와 계산사례

증여세를 줄이는 원리

배우자, 자녀 등에게 증여하는 방법

증여세 신고와 납부방법

증여세(상속세) 관련 가산세 줄이는 방법

[절세 코칭] 세법상 증여의 개념과 비과세되는 증여의 범위

[절세 코칭] 증여세 절세법 20가지

제3장 계좌이체 잘못하면 화를 부른다

금융재산 증여 시 고려해야 할 사항들

현금 증여하는 방법

미신고한 주식 계좌 증여세 과세법

계좌입금과 증여추정

증여세가 비과세되는 금융재산

차입과 증여의 구별법(무상대여 증여세과세 포함)

계좌출금과 증여세(상속세) 과세제도

계좌 입출금과 세무상 쟁점 사례

[절세 코칭] 계좌인출 전에 주의해야 할 금융재산에 대한 상속세 조사

[절세 코칭] 재산 취득과 부채상환 시 주의해야 할 자금출처조사

제4장 부동산 증여 대충 하지 마라

부동산 증여 시 고려해야 할 사항들

재산평가가 관건이다

증여하면 돈이 얼마가 들어갈까?

배우자에게 부동산을 증여하는 방법

부동산 공동소유의 실익 검토

자녀에게 부동산을 증여하는 방법

부동산 하락기에 매매하는 방법

상가 건물을 기준시가로 증여하는 방법

[절세 코칭] 부담부 증여의 절세원리

[절세 코칭] 부동산 증여 후 양도 시 주의해야 할 제도(이월과세와 부당행위계산부인제도)

제5장 슬기로운 상속재산 분배법

가족이 우선이다. 상속 분쟁은 절대 일어나지 않게 하라

상속인은 어떻게 파악할까?

상속재산 분배순서는 이렇다

유언장 작성으로 상속 분쟁을 예방한다

협의분할을 할 때 생각해야 할 것들

법정지분으로 상속을 받는 방법

효도하는 자식에게 재산을 줘라

[절세 코칭] 상속재산 분배와 세금의 관계

제6장 전문 세무사의 상속세 줄이는 비법

상속이 발생하기 전에 절세 대책을 세워라

상속세는 이렇게 예측한다

상속세를 늘리는 변수들

상속세를 줄이는 변수들

상속공제제도를 알아야 절세할 수 있다

배우자 상속분을 늘리면 세금이 줄어드는 이유

부모님을 모시면 공제액이 늘어난다

상속세 꼭 신고해야 할까?

상속세는 대납하더라도 증여세가 없다

[절세 코칭] 상속세 신고절차와 준비서류

[절세 코칭] 피할 수 없는 상속세 세무조사

[절세 코칭] 상속세 절세법 12가지

제7장 상속이 좋을까? 증여가 좋을까?

상속세 폐지될까?

부자들은 상속과 증여를 어떻게 이해할까?

상속과 증여의 일반적인 선택 기준

현금은 상속이 좋을까? 증여가 좋을까?

주택은 상속이 좋을까? 증여가 좋을까?

농지는 상속할까? 증여할까?

가업 승계는 상속이 좋을까? 증여가 좋을까?

[절세 코칭] 상속세 합산과세와 증여세 합산과세의 관계

제8장 상속·증여에 대한 궁금증 Q&A

상속세를 줄이려면 재산은 어떻게 관리해야 좋을까요?

상속이 임박했는데 증여를 받는 것이 좋을까요?

자녀에게 어떻게 증여하면 좋을까요?

남의 명의를 내 명의로 바꾸고 싶다면 어떻게 해야 하나요?

차용증은 어떻게 만드나요?

장학재단을 설립하면 어떤 점이 좋을까요?

시가와 기준시가 차이가 많이 나는 토지는 중 어느 것으로 신고해야 할까요?

주가가 내려갈 때 주식을 증여하면 어떤 점이 좋을까요?

골동품, 골프회원권, 미술품, 자동차에도 세금이 부과되나요?

부친 명의 토지를 무상 사용하면 세금이 있나요?

연금보험의 평가방법은 어떻게 되나요?

보험금에도 상속세가 나오나요?

이혼 시 재산분할을 하면 세금이 없다면서요?

[절세 코칭] 영리법인이 상속이나 증여를 받으면 벌어지는 일

부록 상속·증여재산가액 정하는 방법

증여(상속)재산가액을 정하는 방법

국세청 홈택스의 재산평가액을 맹신하면 안 되는 이유

[절세 코칭] 실무상 감정평가를 하면 좋은 경우

[절세 코칭] 상속·증여재산평가와 관련된 쟁점 요약