내 재산을 물려줄 때 자산승계신탁 (2024.1 개정판)

내 재산을 물려줄 때 반드시 고려할 수밖에 없는 법, 규정, 세금, 비용 등에 대해 알기 쉽게 문답식(Q&A)으로 구성한 책

이 책의 첫 머리는 자산승계신탁이 꼭 필요한 분들이 누구인지 간략하게 확인할 수 있도록 체크리스트를 넣었습니다. 그리고 체크된 사항에 적합한 페이지들을 기재하였습니다.

Part 1. 핵심사항 Q&A에서는 유언대용신탁과 유언서, 유류분과 유언대용신탁, 1인 가구의 증가와 유언대용신탁, 재산의 소유권과 부동산신탁, 종합부동산세와 부동산신탁, 치매와 수익자연속신탁, 증여세 절세와 장애인신탁, 신탁재산의 귀속과 장애인신탁, 신혼･혼인 예정 자녀와 증여신탁, 신탁회사 등 수탁자의 파산과 재산보존을 다룹니다.

Part 2. 주요사항 Q&A에서는 신탁시장의 규모와 자산승계신탁의 성장성, 자산승계신탁의 계약 및 관리 프로세스, 유언공증･종신보험과 유언대용신탁, 증여･상속의 결합과 유언대용신탁, 세대를 건너뛴 상속과 유언대용신탁, 유류분을 고려한 유언대용신탁, 대를 잇는 후계 구도 수립과 수익자연속신탁, 증여한 후에도 자식들에게 대접받는 증여신탁, 목표 달성･동기 부여를 위한 이벤트형 신탁, 상속증여세 절세를 위한 장애인보험과 장애인신탁, 증여세 즉시 부과 사유와 장애인신탁, 재건축 정비사업 프로세스와 부동산신탁을 담았습니다.

Part 3. 특수상황 Q&A에서는 실버타운 입주자를 위한 유언대용신탁, 학교 등에 기부하고 싶을 때 유언대용신탁, 증여세 부담 능력을 갖췄을 때 증여신탁, 창업자금 증여세 과세특례와 증여신탁, 장애인 자녀의 창업지원과 장애인신탁, 재산 기부 목적의 유언과 공익신탁, 피성년후견인 등을 위한 후견신탁, 남겨진 가족을 위한 유가족신탁(가족지원형,법인･조합형), 이익만을 증여하는 이익증여신탁의 종말, 논･밭･과수원 등 농지와 신탁, 이혼과 신탁(사해신탁), 유언서 분실 위험과 유언서보관서비스를 기술하였습니다.

Part 4. 세법･민법 Q&A에서는 상속과 상속세, 증여와 증여세, 신탁과 상속증여세, 사망보험금과 상속증여세, 상속증여세에서 재산가액 평가원칙, 대출과 보증금이 있는 상가의 재산가액, 조합원입주권의 재산가액, 즉시연금보험과 재산가액, 비상장주식의 재산가액, 추정상속재산과 상속세, 피상속인이 비거주자일 때 국내재산과 상속세, 피상속

인이 거주자일 때 해외재산과 상속세, 상속인이 비거주자일 때 상속세와 해외 송금, 수증자가 비거주자일 때 증여세와 해외 송금, 차용증･금전 무상 대출과 증여세, 특수관계인과의 저가 양도에 따른 증여세, 이혼한 부모님에게 각각 받은 증여재산의 증여세, 증여받은 재산을 반환했는데도 증여세를 내야 할 때, 손자와 할아버지의 상속세, 상속포기와 상속세, 유언과 유언으로 할 수 있는 것들, 특별한 부양과 특별한 기여(기여분), 피상속인 사망 전 한정승인과 상속포기의 효력, 부재자 재산 관리인과 상속재산분할, 장인어른의 상속재산과 대습상속을 기술하였습니다

마지막 부록에서는 신탁의 분류와 특징, 유류분 관련 대법원 판례, 유언대용신탁 계약서(예시), 신탁법을 수록하였습니다.

[이 책의 특징]

● 사람이 죽어서 이름만 남겨야 하는 것은 아닙니다 - 유언대용신탁

● 대를 잇는 재산승계가 아름답게 보일 때도 있습니다 - 수익자연속신탁

● 움직이지 않지만 물려주거나 물려받게 되면 마음이 움직입니다 - 부동산신탁

● 사랑에는 장애물이 없습니다 그리고 세금도 없습니다 - 장애인신탁

● 재산을 물려주고도 자식들에게 대접받을 수 있습니다 - 증여신탁

● 자녀가 창업하거나 결혼할 때, 이젠 조금 더 도와주세요 - 증여신탁

● 나누면 커지는 것도 생깁니다 - 공익신탁

● 당근과 채찍 중에서 당근이 옳은 길로 인도합니다 - 이벤트형신탁

● 가족이 먼저 떠나는 것보다 슬픈 일은 없습니다 - 유가족신탁

● 치매가 이제는 남의 일이 아닙니다 - 후견신탁

[주제요약]

● 자산승계신탁이 꼭 필요한 분들이 누구인지 확인할 수 있게 체크리스트 수록

● 유언대용신탁과 유언서의 장단점 비교 및 유류분을 고려한 자산승계전략 소개

● 1인 가구 확대, 치매 인구 증가와 관련하여 신탁을 통한 자산승계방안 제시

● 장애인신탁의 구조, 요건, 절세, 유의사항, 보험과의 연계 등 모든 내용 기술

● 재산을 증여한 후에도 자식들에게 대접받을 수 있는 구체적 신탁 사례 안내

● 자녀의 창업자금 및 결혼자금을 효과적으로 지원하는 방법과 절세 요건 소개

● 재산을 기부하려는 분과 기부받는 곳 모두가 만족할 수 있는 신탁 제도 안내

● 목표 달성·동기 부여 목적의 이벤트형 신탁과 후견신탁, 유가족신탁 등 수록

● 자산승계 및 부의 이전 시 필수적으로 알아야 할 세무상식과 법률상식 기재

● 유류분 관련 대법원 판례, 유언대용신탁 계약서(예시), 신탁법 등을 별첨

지은이 : 신관식

● 1982년 청풍명월의 고장인 충청북도 제천에서 출생했습니다.

● 2001년 중앙대학교에 진학하면서 서울 생활을 시작했습니다.

● 2005년 사회복지학 학사로 대학을 졸업한 뒤 군대에 갔습니다.

● 2007년 제대 후 보험회사로 사회생활에 첫발을 디뎠습니다.

● 2013년 증권회사로 이직하고서 세무사 공부를 병행했습니다.

● 2016년 3년을 준비하여 세무사 자격(제53회)을 취득했습니다.

● 2017년 다른 증권회사로 이직한 후 신탁을 처음 접했습니다.

● 2022년 우리은행으로 이직하고 난 후 신탁 책을 펴냈습니다.

● 2023년 창업주를 위한 가업승계와 신탁 관련 책을 썼습니다.

● 2023년 장애인을 위해 금융과 세금에 관한 책을 펴냈습니다.

● 2024년 「내 재산을 물려줄 때 자산승계신탁」을 개정했습니다.

[펴낸 책들]

● 사례와 함께하는 자산승계신탁·서비스(삼일인포마인, 2022년)

● 내 재산을 물려줄 때 자산승계신탁·서비스(초판, 삼일인포마인, 2022년)

● 장애인 금융·세금 가이드(삼일인포마인, 2023년)

● 불멸의 가업승계 & 미래를 여는 신탁(개정증보판, 헬로북스, 2024년)

[대외 활동]

● 한국금융연수원, 한국시니어TV, 한국세무사고시회 등 강의

● 조세금융신문 및 에이블뉴스 칼럼니스트, 머니투데이, 디지털타임스, 시사저널 등 칼럼 기고

● 우리은행, 방송대지식+, 제네시스박, 부티플 등 유튜브 출연

Part 1 핵심사항 Q&A

1. 유언대용신탁과 유언서

2. 유류분과 유언대용신탁

3. 1인 가구의 증가와 유언대용신탁

4. 재산의 소유권과 부동산신탁

5. 종합부동산세와 부동산신탁

6. 치매와 수익자연속신탁

7. 증여세 절세와 장애인신탁

8. 신탁재산의 귀속과 장애인신탁

9. 신혼･혼인 예정 자녀와 증여신탁

10. 신탁회사 등 수탁자의 파산과 재산보존

Part 2 주요사항 Q&A

11. 신탁시장의 규모와 자산승계신탁의 성장성

12. 자산승계신탁의 계약 및 관리 프로세스

13. 유언공증, 종신보험과 유언대용신탁

14. 증여와 상속의 결합, 유언대용신탁

15. 세대를 건너뛴 상속과 유언대용신탁

16. 유류분을 고려한 유언대용신탁

17. 대를 잇는 후계 구도 수립과 수익자연속신탁

18. 증여한 뒤에도 자식들에게 대접받는 증여신탁

19. 목표 달성･동기 부여를 위한 이벤트형 신탁

20. 상속증여세 절세를 위한 장애인보험과 장애인신탁

21. 증여세 즉시 부과 사유와 장애인신탁

22. 재개발･재건축 정비사업 프로세스와 부동산신탁

Part 3 특수상황 Q&A

23. 실버타운 입주자를 위한 유언대용신탁

24. 학교 등에 기부하고 싶을 때 유언대용신탁

25. 증여세 부담 능력을 갖췄을 때, 증여신탁

26. 창업자금 증여세 과세특례와 증여신탁

27. 장애인 자녀의 창업지원과 장애인신탁

28. 재산 기부 목적의 유언과 공익신탁

29. 피성년후견인 등을 위한 후견신탁

30. 남겨진 가족을 위한 유가족신탁(가족지원형)

31. 남겨진 가족을 위한 유가족신탁(법인･조합형)

32. 이익만을 증여하는 이익증여신탁의 종말

33. 논, 밭, 과수원 등 농지와 신탁

34. 이혼과 신탁, 사해신탁

35. 유언서 분실 위험과 유언서 보관 서비스

Part 4 세법･민법 Q&A

36. 상속과 상속세

37. 증여와 증여세

38. 신탁과 상속증여세

39. 사망보험금과 상속증여세

40. 상속증여세에서 재산가액 평가원칙

41. 대출과 보증금이 있는 상가의 재산가액

42. 조합원입주권의 재산가액

43. 즉시연금보험과 재산가액

44. 비상장주식의 재산가액

45. 추정상속재산과 상속세

46. 피상속인이 비거주자일 때 국내재산과 상속세

47. 피상속인이 거주자일 때 해외재산과 상속세

48. 상속인이 비거주자일 때 상속세와 해외 송금

49. 수증자가 비거주자일 때 증여세와 해외 송금

50. 차용증･금전 무상 대출과 증여세

51. 특수관계인과의 저가 양도에 따른 증여세

52. 이혼한 부모님에게 각각 받은 증여재산의 증여세

53. 증여받은 재산을 반환했는데도 증여세를 내야 할 때

54. 손자와 할아버지의 상속세

55. 상속포기와 상속세

56. 유언과 유언으로 할 수 있는 것들

57. 특별한 부양과 특별한 기여, 기여분

58. 피상속인 사망 전 한정승인과 상속포기의 효력

59. 부재자 재산관리인과 상속재산분할

60. 장인어른의 상속재산과 대습상속

부록

1. 신탁의 분류와 특징

2. 유류분 관련 대법원 판례

3. 유언대용신탁 계약서(예시)

4. 신탁법