세금을 알면 돈이 보인다 (2024.2)

미리 대처하면 불필요한 세금을 줄일 수 있다.

세금 문제를 맞닥뜨렸을 때, 슬기롭게 대처하는 힘을 기를 수 있다는 것이 이 책의 핵심입니다. 그럼 다음 사례를 한번 살펴봅시다.

세알못 - 서울에 집 한 채만 있으면 상속세가 나온다는 기사가 여러 신문사를 통해 자주 소개되는 것을 보고, 최근 새로운 고민이 생겼습니다. 열심히 일해 모은 돈으로 아파트 한 채를 겨우 샀는데, 이마저도 자녀들에게 물려주려면 상속세를 내야 한다니 너무 억울하다는 생각이 들었습니다. 인터넷 검색을 해보니 과세표준 10억 이상이면 상속세 세율이 40%라고 하는데, 제가 소유한 아파트가 14억 정도 하니, 상속세를 계산해 보면 5억6,000만 원(14억 원 × 40%)이 계산됩니다. 정말 저의 생각처럼 집을 상속하면 상속세가 5억6,000만 원이나 나오는 것이 맞는 것인가요?

택스코디 - 정답부터 말하자면 위 가정은 틀린 계산입니다. 상속세를 계산하기 위해서는 과세표준과 누진세율에 대한 개념부터 알고 있어야 합니다.

단기 보유 주택은 오히려 더 높은 양도세율을 적용합니다. 2년 미만은 60%, 1년 미만은 70% 세율로 양도소득세를 계산합니다.

세알못 - 그렇다면 집을 산 지 2년이 넘지 않은 시점에서 갈아탈 집을 먼저 사고, 종전 주택 보유 기간이 2년을 넘기를 기다려도 될 것 같은데요.

택스코디 - 이 경우에도 주의할 점이 있습니다. 반드시 종전 주택을 취득한 날로부터 1년은 지난 후에 갈아탈 집을 사야 합니다.

종전 주택을 취득한 날로부터 '1년이 지난 후에 신규주택을 취득한 때'에만 일시적 1세대 2주택으로 인정받을 수 있기 때문입니다.

1주택자(일시적 2주택 포함)는 2년 이상 보유하면 양도소득세 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 다시 복습해 보면 취득 당시 조정대상지역의 주택은 2년 이상 보유하면서 2년 이상 거주도 해야 합니다. 여기서 2년 거주요건은 보유하는 기간을 통산해서 따집니다. 총 보유 기간 중 2년 이상만 거주했다면 요건을 갖춘 게 됩니다. 1년 거주하고, 임대를 놓다가 다시 1년 거주해서 2년을 채웠다면 거주요건을 갖춘 겁니다.

최용규

“우리는 세무사나 회계사가 되기 위해 시험공부를 하는 것이 아니라, 세금 신고를 할 정도의 기본 상식만 배우면 됩니다. 생각만큼 어렵지 않으니 저와 같이 알아가 볼까요.

세무대리인을 고용하더라도 ‘모르고 맡기는 것과 알고 부리는 것’의 차이는 크지 않을까요?“

저는 ‘택스코디 최용규’ 입니다.

직장인과 개인사업자의 세금 및 부동산 세금을 강의하고 글을 쓰는 ‘독립사업가(Independent Worker)’ 입니다.

기억하기 위해 기록합니다. 일상에 밑줄을 긋는 마음으로,

느리게 흐르는 일상에서 커피를 마시며 책 보는 것을 좋아합니다.

틈만 나면 사진을 찍고 무언가를 적습니다.

일상을 사랑하기 위해, 일을 더 잘하기 위해, 오늘도 적습니다.

저서 ? <알아두면 쓸모 있는 세금 상식사전 상속·증여 절세법>. 다온북스

<2023 연말정산의 기술>. 다온북스

<사업을 지탱하는 현실 세무 지식>. 다온북스

<스무살부터 배우는 절세법>. 외 다수

프롤로그 04

1 양도소득세 1세대 1주택 비과세, 이것부터 정복하자

1세대 1주택 비과세, 이 정도는 상식 아닌가요? •014

조정대상지역은 어떻게 확인하나?•017

양도소득세 비과세 자가진단법은?•0192

년 보유 및 거주요건을 채우지 못할 때 구제하는 제도가 있다•02

2 1세대 1주택인데, 양도세를 내야 한다고?

1세대 1주택이더라도 12억 원이 넘으면 양도소득세가 발생한다•026

양도소득세 계산 구조부터 이해하자•029

양도소득세를 줄여주는 장기보유특별공제란?•030

누진세율을 바로 이해하자•033

1세대 1주택 고가주택 양도소득세 계산해 보자•036

3 집 한 채밖에 없는데, 세금 공부해야 하나?

우리 집도 팔면 양도세 안 내도 되나?•042

일시적 2주택 + 농어촌주택, 비과세 가능할까?•045

기존 주택과 상속주택 중 어떤 것을 먼저 양도해야 하나?•047

일시적 1주택 1분양권, 양도소득세 비과세 적용받으려면?•050

4 오피스텔 재산세 줄이려다 세금폭탄?

주거용 오피스텔 때문에 취득세 중과된다?•054

주거용 오피스텔, 종합부동산세에는 어떤 영향을 미치나?•057

오피스텔, 팔기 전에도 꼼꼼히 따져보자•059

오피스텔 재산세 변동신고를 하면 세금을 덜 낼 수 있다?•061

주택분으로 변동신고 했다가 다시 건축물로 변경 가능할까?•064

5 수도권 아파트 한 채만 있어도 상속세 발생?

서울에 집 한 채만 있으면 상속세가 나온다?•068

상속세, 이렇게 계산한다•070

예측할 수 없는 상속, 이것 남겨두자•074

상속세 신고가격 어떻게 정하나?•077

아파트 가격 10억 원 미만, 상속세 내야 하나?•080

6 상속공제만 잘 알아도 상속세가 줄어든다

배우자 상속공제, 최대 30억을 받을 수 있다•084

2차 상속을 고려하자•087

부모님과 같이 살면 상속세를 아낄 수 있다•090

상속공제, 한 방에 정리해보자•093

7 사전증여, 과연 상속세 확 줄일 수 있을까?

사전증여 하면 세금을 줄일 수 있을까?•098

현금보다 부동산을 사전증여 하자•100

주택 사전증여 시, 이것 주의해야 한다•103

손자에게 증여나 상속, 절세 측면서 무조건 유리할까?•105

시골 농지 사전증여, 상속 중 뭐가 더 유리할까?•108

8 자금출처조사 미리미리 대비하자

축의금도 자금출처조사 대상인가?•114

증여추정배제 기준에 해당하면 증여세 신고 안 해도 되나?•117

자금출처조사를 받게 되면?•119

자금출처조사는 취득가액이 클수록, 나이가 어릴수록 발생 가능성이 커진다•121

자금출처조사 미리미리 대비하자•124

9 증여세 줄이려면, 분산 증여하자!

증여가 아니라는 사실은 납세의무자가 입증해야 한다•130

생활비에도 증여세 부과되나?•133

증여공제, 10년 단위로 증여세를 일정 금액 공제해준다•136

증여세 계산, 어렵지 않다•138

증여세 줄이려면, 분산 증여하자•141

10 부담부증여가 절세 효과가 있다는 지인 말은 사실일까?

부담부증여란?•148

부담부증여가 유리할까? 단순증여가 유리할까?•151

어느 방법이 절세에 도움이 되는지 미리 계산해 보자•153

부담부증여 시 이것 주의하자•156

11 연말정산, 누구나 알지만 아무도 모른다

연말정산, 과정부터 이해하자•160

연말정산 핵심 부양가족공제, 정확히 알아보자•164

작년에 부양하고 있던 장인이 사망했다면, 부양가족공제가 가능할까?•168

누나와 동생 모두 아버지를 기본공제 대상자로 신고한 경우 누가 공제를 받나?•171

연간환산 소득금액이란?•174

권말부록- 세상 모든, 세금 고민에 답을 제시하다

부모가 빌려준 전세자금, 증여세 내야 하나?•178

유사매매사례가액으로 신고할 때, 이것 주의하자•182

자녀에게 증여한 후 취소할 수 있나?•185

팔긴 아깝고, 보유세는 부담되면?•188