상위 1%만 아는 상속 증여 절세비법 (2024.8)

“이 책을 읽고 증여든 상속이든 미리 공부하고 준비해서 절세하자! 내 재산만큼 내 세금도 중요하다!”

베이비붐 세대의 본격적인 은퇴가 시작되고 있다. 더불어 급격한 인플레이션과 집값 상승 등이 맞물려 최근 상속세 납부 대상자가 증가하는 추세이다. 또 상속세 및 증여세율은 2000년 개편 이후 지금까지 동일하며, 공제도 계속 상향은 되고 있지만 물가상승률과 자산분포 변화 등을 감안하여 조정이 필요한 것으로 여기저기 아우성이 많다. 이에 발맞추어 정치권에서는 상속세에 대한 개정 논의가 활발히 진행 중이다.

우리는 부의 이전에 대한 세금인 ‘증여세’와 ‘상속세’를 단지 우리와 먼 이야기로만 치부하고 일상적으로 접할 수 있는 소득세보다 안일하게 생각한다. 하지만 주변 곳곳에 살아 생전의 증여와 사망으로 인한 상속이 산재해 있다. 준비하지 않는 자는 절세의 기회를 노릴 수 없다. 최소 10년을 준비해야 하는 상속과 더불어 일상생활에서 언제든 일어날 수 있는 증여는 이미 여러분 옆에 있고 그에 대한 무지로 국세청 고지나 조사와 소명이 이루어지고 나서야 화들짝 놀라 그제야 부랴부랴 알아본다면 이미 많이 늦는 것이다.

가족의 윤택한 삶을 위하고 자녀들의 안정적인 사회진출을 대비하기 위하여 모은 재산이 상속세나 증여세라는 암초에 걸려 큰 낭패를 보지 않기 위해서는 미리 사전에 준비하는 것을 저자는 제안한다.

세금은 그 자체로 이 사회의 구성원으로서 당연히 부담해야 할 의무이지만, 어떻게 준비하느냐에 따라 현명한 부의 이전의 결과물이 될 수도 있고 뜻밖의 사고가 될 수도 있다.

이 책 한 권으로 모든 절세를 준비할 수는 없다. 전문가를 통한 전략과 플랜이 필요할 것이다. 하지만 이 책은 여러분이 스스로 준비하고 더 효율적인 절세 전략을 세울 수 있는 조력자가 될 것은 분명하다.

지은이 : 이은미

2013년 50회 세무사 시험에 합격했고, 연세대학교 법무대학원에서 석사학위를 받았다.

세무법인과 회계법인을 거쳐 현재 세무회계 지안 대표세무사로 활동하고 있다. 10년 넘게 상속과 증여에 대해 컨설팅 및 절세 강의를 해오고 있으며, 서울가정법원 및 대전가정법원, 코넥스협회 등에서 강의했고 명지전문대학교에서 강의하고 있다. 전문 분야는 상속 및 증여세금에 대한 컨설팅이며, 대중에게 알기 쉽게 전달하고자 노력하고 있다.

현재 서울시 마을세무사, 용산세무서 영세납세자 지원세무사, 한국세무사회 중소기업위원회위원 및 세무회계 자격시험 출제위원, 경기도 공동주택 관리지원 자문위원을 역임하고 있다.

저서로는 〈사업세금 절세전략〉, 〈재산세제 개론〉이 있다.

1편 증여 준비는 어떻게 하나요?

거주자인 수증자의 증여세 세액계산 흐름도

비거주자인 수증자의 증여세 세액계산 흐름도

1장 증여하고 싶어요

1. 증여세의 intro

2. 자녀 등에게 증여하고 싶어요

3. 증여세를 대신 납부하는 것도 증여세 대상?

4. 생활비는 어디까지, 결혼자금 등은 어디까지 증여가 아닌가요?

5. 할머니, 할아버지가 손자녀에게 증여하고 싶어 해요

6. 현금을 빌려주거나 집을 빌려줬어요

7. 재산취득자금 등의 증여추정

2장 절세하고 싶어요

1. 증여와 상속 중 절세 방법은 무엇인가요?

2. 증여재산공제 범위 내 증여하세요

3. 장애인 자녀에게 비과세증여를 활용하자

4. 미성년자증여, 미리 준비하세요

5. 시세보다 싸게 증여가액을 신고하고 싶은가요?

6. 며느리, 사위 등에게 증여하세요

7. 이혼한다면 재산분할인가, 위자료인가?

8. 보험, 주식증여의 디테일

9. 가상자산 및 미술품 증여

10. 부담부증여 컨설팅

11. 가족 부동산임대법인은 절세의 대상일까?

12. 기타 이런 여러 가지 증여 이슈가 있다

13. 증여로 인한 세무조사 준비

2편 상속세 준비는 어떻게 하나요?

거주자인 피상속인의 상속세 흐름도

비주자인 피상속인의 상속세 흐름도

1장 상속이 시작되었어요

1. 상속세의 intro

2. 상속재산을 확인하자

3. 장례비용, 감정평가수수료는 잘 챙기셨나요?

4. 상속재산에서 채무가 있다면 공제받자

5. 상속재산＜부채, 상속포기, 한정승인?

6. 세대를 건너뛴 상속

7. 유언대용신탁을 활용해 보자

2장 절세하고 싶어요

1. 배우자상속공제 등의 중요한 공제를 받자

2. 금융재산은 상속공제된다

3. 동거주택 상속공제를 이용해야 한다

4. 추정상속재산을 조심하자

5. 상속 후 바로 부동산을 팔 예정이라면?

6. 부동산 등에 대해 무조건 감정평가를 받아야 하는 걸까?

7. 상속세 납부세액은 없지만 신고하자

8. 사망하신 분의 병원비와 간병비 지출은 누가 내야 현명할까, 보험금으로 상속재원을 마련한다면?

9. 상속세 납부, 분납, 연대납세의무, 연부연납, 물납을 이용하자

10. 상속세 조사는 반드시 나온다

3편 창업자금, 가업승계 세금을 알려드려요

1장 창업자금 증여세 절세전략

1. 창업 전 증여란?

2. 창업자금 증여세과세특례 내용

3. 창업자금 증여의 사후관리

2장 가업승계를 통한 증여세 절세전략

1. 살아 계신 부모로부터 받는 가업승계란?

2. 가업승계자산 증여세과세특례 내용

3. 가업승계 증여의 사후관리

3장 가업승계를 통한 상속세 절세전략

1. 사망하신 부모님으로부터 받은 가업승계란?

2. 가업상속공제 금액

3. 가업승계상속의 사후관리