2025 신방수 세무사의 확 바뀐 부동산 세금 완전 분석

최신 세제분석 반영한

2025년 부동산 세금 총정리

이 책은 종전에 많은 사랑을 받았던 《확 바뀐 부동산 세금 완전 분석》을 현시점의 세제정책에 맞게 재집필한 책이다. 최근 취득세, 보유세, 양도세, 분양권의 세제, 임대주택의 세제, 증여세, 법인의 세제를 완전 분석했다.

사실 요즘 부동산 시장을 바라보는 이들의 마음은 편치 않을 것이다. 부동산 경기가 얼어붙은 가운데 종합부동산세는 대폭 인하되어 문제점이 많이 개선되었지만, 취득세 중과세는 여전히 작동되고 있고, 양도소득세 단기세율도 여전히 높기 때문이다. 결국 세율의 개선 없이는 부동산 거래 활성화는 요원하므로, 2025년에는 이 두 가지 세목에서 다양한 의견이 나올 가능성이 크다.

이 책은 이러한 배경 아래 실수요자와 투자자들이 세금 문제로 고통받는 것을 해결하기 위해 집필되었다. 전 정부부터 현 정부의 세제정책을 모두 다루었고, 개편된 세제의 핵심적인 내용을 살펴보며, 각 상황에 맞는 맞춤별 대책을 알아본다. 이 책을 통해 부동산 세제는 어떻게 작동하고 있는지 들여다보고, 2025년 부동산 세제의 틀은 어떻게 바뀔지 대응하고, 준비한다면 부동산 세금도 그리 어렵지 않을 것이다.

2025 확 바뀐 부동산 세금

분석과 그 해법

2025년에 부동산 세금이 어떻게 바뀔지 분석하는 이 책은 총 9장으로 구성되어 있다. 1장과 2장에서는 2025년 부동산 세제의 틀은 어떻게 바뀌는지, 확 바뀐 부동산 세금의 이해에 필요한 기초 지식을 담았다. 3장에서는 취득세를 잘 다루기 위해 기본적으로 알아야 할 것을 살펴보고, 4장은 보유세가 어떻게 개편되었는지, 과세 방식 등을 알아본다. 5장에서는 양도세를 분석하고, 일시적 2주택 양도세 비과세제도가 중요한 이유 등을 설명한다. 6장에서는 분양권의 세제를 완전 분석하고, 분양권이 있는 경우 다른 주택에 대한 비과세나 양도세 중과세는 어떻게 판단하고 적용하는지 들여다본다. 7장에서는 임대주택의 세제를 분석하며, 임대사업자의 양도세 중과배제와 거주주택 비과세는 어떻게 바뀌었는지 등을 살펴본다. 8장에서는 증여세를 분석하며, 증여 시 관련 세금을 알아본다. 마지막으로 9장에서는 법인의 세제를 분석하며, 법인의 취득세나 법인세 추가세율 인상 등을 설명한다.

짧은 시간에 많은 부동산 세금 정보를 알 수 있도록 기획된 이 책은 부동산 초보와 부동산업에 종사하는 분들, 세무업계와 유관 부서에서 세제를 다루는 분들한테 안성맞춤의 책이 될 것이다.

지은이 : 신방수

국내 세무업계에서 가장 많은 책을 쓰고, 가장 많은 독자층을 탄생시킨 베테랑 세무사다. 또한, 연간 강의를 100회 이상 하면서 독자들과 소통을 늘리고 있다. 현재 기업과 개인고객을 위해 다양한 컨설팅 및 세무회계 서비스 제공도 병행하고 있다.

한양대학교 경영학과를 졸업하고, 연세대학교 법무대학원에서 조세법을 전공했다. 세무법인 정상 대표이사를 역임하고, 현재는 이 법인의 이사로 재직 중에 있으며, 건설기술교육원에서 세법 전담 교수로도 활동하고 있다. MBC·KBS·SBS 등 공중파 방송은 물론이고, YTN 등에도 출연하고 있다.

저서로는 초베스트셀러인 《합법적으로 세금 안 내는 110가지 방법》 시리즈, 《가족 간 상속·증여 영리법인으로 하라!》, 《메디컬 건물, 이렇게 취득하고 운영하라》, 《부동산 투자 ·중개 ·등기 세무 가이드북》, 《공인중개사 세무 가이드북》, 《가족 간 부동산 거래 세무 가이드북》, 《부동산 세무 가이드북》, 《기업회계 실무 가이드북》, 《N잡러를 위한 1인 사업자 세무 가이드북》, 《상속 ·증여 세무 가이드북》, 《절반으로 줄이는 상속 ·증여 절세법》, 《확 바뀐 부동산 매매사업자 세무 가이드북》, 《가족법인 이렇게 운영하라》, 《병의원세무 가이드북》, 《재건축 ·재개발 세무 가이드북》, 《법인 부동산 세무리스크 관리노하우》, 《양도소득세 세무 리스크 관리노하우》, 《회사 세무리스크 관리노하우》, 《IFRS를 알아야 회계가 보인다》 등 80여 권이 있다.

머리말 2025년 부동산 세금은 어떻게 흘러갈까? 4

일러두기 12

제1장 확 바뀐 부동산 세제의 틀

01 부동산 세제는 어떻게 작동하고 있는가? 15

02 2025년 부동산 세제의 틀은 어떻게 바뀔까? 18

03 양도세는 뭐가 바뀔까? 21

04 앞으로 세제의 핵심도 취득세가 될까? 25

05 분양권이 주택 수에 포함되면 어떤 일이 생길까? 30

심층분석 2025년 현 정부의 부동산 세제정책 예상 33

제2장 확 바뀐 부동산 세금의 이해에 필요한 기초지식들

01 국세와 지방세의 차이는? 39

02 1세대의 개념은 어떻게 정의되어 있을까? 42

03 주택의 개념은 어떻게 정의되어 있을까? 47

04 주택 수 산정방법은? 50

05 세목별 일시적 2주택 차이는? 55

06 세목별 상속주택과 지방 저가주택에 대한 차이는? 58

07 조정대상지역이 세제에 미치는 영향은? 62

심층분석 2024년 1·10 세제정책에 따른 맞춤별 전략 66

제3장 취득세 완전 분석

01 취득세 개편내용은? 71

02 취득세를 잘 다루기 위해 기본적으로 알아야 할 것들은? 75

03 취득세 중과세 적용 시 주택 수 산정은 어떻게 하는가? 80

04 일시적 2주택자도 취득세가 중과세되는가? 85

05 개정된 세법에 의한 취득세는 얼마나 증가될까? 91

심층분석 취득세 인상과 양도세·법인세 절세효과 96

제4장 보유세 완전 분석

01 보유세는 어떻게 개편되었는가? 101

02 최근의 종부세 개편내용은? 105

03 재산세의 과세방식은? 109

04 종부세의 과세방식은? 114

05 종부세의 과세표준은 어떻게 형성되는가? 124

06 종부세 과세표준에 포함되지 않는 주택들은? 128

07 종부세 세율과 80% 세액공제의 적용법은? 133

08 종부세의 세부담 상한은 어떻게 산정할까? 140

09 다주택자의 2025년 종부세는 얼마나 줄어들까? 145

10 1주택자의 2025년 종부세 부담은 얼마나 줄어들까? 151

심층분석 종부세 절세방법 156

제5장 양도세 완전 분석

01 양도세는 어떻게 작동하고 있는가? 161

02 최근의 양도세 개정내용은? 165

03 고가주택자의 장기보유특별공제율 개정에 따른 효과분석은? 168

04 다주택자는 중과세로 인해 세금이 얼마나 발생할까? 173

05 주택·조합원입주권·분양권의 단기양도 시 세금은 얼마나 나올까? 177

06 일시적 2주택 양도세 비과세제도가 중요한 이유는? 180

07 거주요건을 면제받을 수 있는 방법은? 184

심층분석 1 양도세 중과세 한시적 또는 영구적 폐지에 따른 효과분석 191

심층분석 2 부동산 매매업 세제가 중요한 이유 195

제6장 분양권의 세제 완전 분석

01 분양권과 관련해 개정된 내용들은? 201

02 분양권과 관련된 개정세법을 이해하기 위한 기초상식은? 205

03 분양권이 있는 경우 다른 주택에 대한 비과세는 어떻게 적용하는가? 210

04 분양권이 있는 경우 다른 주택에 대한 양도세 중과세는 어떻게 판단하는가? 215

05 분양권이 주택으로 완공된 경우 거주요건은? 219

심층분석 1 분양권이 주택으로 바뀌는 과정에서 주의할 점들 222

심층분석 2 분양권과 조합원입주권의 비교 224

제7장 임대주택의 세제 완전 분석

01 주택임대등록제도 어떻게 바뀌었을까? 231

02 등록말소에 따라 예상되는 세제상의 문제점과 대응책은? 235

03 임대사업자의 취득세는 어떻게 바뀌었을까? 241

04 임대사업자의 종부세 합산배제는 어떻게 바뀌었을까? 246

05 임대사업자의 양도세 중과배제는 어떻게 바뀌었을까? 250

06 임대사업자의 거주주택 비과세는 어떻게 바뀌었을까? 254

07 임대주택에 대한 장기보유특별공제 특례는 어떻게 바뀌었을까? 258

08 임대주택에 대한 양도세 100% 감면은 될까? 262

심층분석 1 재건축·재개발과 주택임대업 세제 265

심층분석 2 주택임대업 리스크 관리법 268

제8장 증여세 완전 분석

01 최근 부동산 대책과 관련해 달라진 증여세의 내용은? 273

02 최근 주목해야 할 증여(상속 포함) 관련 개정내용은? 277

03 부동산을 증여하면 관련 세금은? 281

04 부담부 증여를 할 때 세금은? 286

05 부동산을 자녀에게 양도하면 관련 세금은? 291

06 배우자 간에 증여할 때 주의해야 할 것은? 296

심층분석 부동산 구입자금 출처조사와 증여세와의 관계 300

제9장 법인의 세제 완전 분석

01 법인 관련 세제개편의 내용은? 305

02 현 정부의 법인 관련 세제개편의 방향은? 308

03 법인의 취득세는 어떻게 결정될까? 311

04 법인이 주택을 신탁하면 종부세를 피할 수 있는가? 314

05 법인세 추가세율 인상으로 세금은 얼마나 늘어날까? 319

06 법인 주택임대업에 대한 세제는 어떻게 바뀌었는가? 322

심층분석 1 법인전환 관련 양도세 이월과세와 취득세 감면 개정 325

심층분석 2 부동산 세제완화 추진안 327