준비되지 않은 베이비부머의 대상속시대 결국 국가가 상속받는다 (2025.2)

현대 역사상 가장 부유한 세대의 은퇴와 상속이 시작된 지금

준비하지 않으면 내 유산은 국가가 상속받는다!

한국전쟁 이후 태어난 베이비붐세대는 우리나라 경제 발전의 주역으로 현대 역사상 가장 부유한 세대이다. 한편으로 2020년대는 베이비붐세대의 은퇴가 시작되는 시기이다. 은퇴 생활을 즐기기도 모자랄 시간에 내가 죽은 뒤를 준비해야 한다. 하지만 누구나 죽음과 상속을 아직 먼 미래의 일로만 치부한다.

우리나라에서는 피상속인이 가족에게 물려주는 재산 대부분이 빨리 현금화하기 어려운 부동산이다. 하지만 이미 상속 개시를 알아챈 국세청의 세금 집행은 부동산이 제 가치대로 팔리길 기다려 주지 않는다. 은행에서 대출받는다고 해도 필요한 만큼의 자금 확보가 어려운 실정이다. 상속세 납부를 끝낸 유족들에게 남는 건 텅 빈 금고뿐이다.

내가 힘들게 일궈낸 재산을 자식들에게 온전히 물려줄 수 있다는, 나라에서 얼마쯤 내라는 대로 세금을 내면 될 것이라는 속 편한 생각으로는 절대 부(富)를 물려줄 수 없다. 국세청은 잔인하다고 느껴질 만큼 법과 원칙대로 한다. 준비되지 않은 상속은 상상 이상으로 우리 가족에게 끔찍한 고통으로 다가온다. 유산을 언제 어떻게 분배할지, 세금은 어떻게 마련할지에 대한 고민은 유산을 받을 상속인이 아닌, 그 유산을 주는 당신이 풀어야 할 마지막 숙제다.

지은이 : 김진용

17년간 금융업에 종사하면서 현장실무에서 배운 지식과 경험을 바탕으로 수많은 기업 및 PB, FP, MFA 등을 대상으로 강의를 하고 있다.

기업고객의 가업승계와 M&A 등 기업경영 관련 컨설팅과 고객의 니즈를 분석·반영하여 각 분야별 경험이 풍부한 전문가 그룹을 매칭하는 어드바이저로서의 역할을 수행하고 있다.

법률 및 세무·회계·감정평가 등으로 이루어진 최고의 전문가 그룹과 함께 고객중심의 종합적인 상속·증여 자문 컨설팅을 제공하고 있으며 어렵고 복잡한 상속·증여에 대한 최적의 절세 및 납부 방안을 제시한다.

추천사

작가의 글

Part 1 이 세상에서 죽음과 세금만큼 확실한 것은 없다

Chapter 1. 상속준비, 아직은 아니라는 당신이 알아야 할 진실

01. 상속세는 잔인한 사망세(death tax)이면서 사망벌칙금(death penalty)이다

02. 준비되지 않은 베이비부머의 대(大)상속시대가 시작되었다

03. 부가 소멸되는 대한민국, ‘부자는 3대를 못 간다’

04. 상속세의 역습, 세금을 피해 이민을 가는 사람들

05. 2024년 최고의 이슈 상증법 개정안, 그리고 유산취득세

06. 막장으로 가는 유류분청구소송, 그리고 가족의 해체

07. 유류분은 상속 당시의 가치로 평가한다

08. 구하라법의 통과와 그 의미

09. 상속세 절세의 핵심인 증여, 아직은 아니라는 당신의 착각

10. 당신의 유언장이 꼭 필요합니다

Chapter 2. 상속세 때문에 상속을 포기할 뻔한 이야기

01. 모든 조건이 최악인 시기에 상속이 개시되다

02. 2019년부터 바뀐 감정평가, 징벌적 상속세의 트리거가 되다

03. 상속세? 연부연납하면 되잖아

04. 부동산 매각과 물납, 그리고 상속포기

05. 기적이 상속인들을 살렸다

Chapter 3. 상속전쟁, 당신만이 막을 수 있다

01. 매일 뽑아둔 현금, 오히려 세금이 늘어난다

02. 자녀가 없는 부부, 고인의 부모님과 상속전쟁을 치르는 이유

03. 내 자녀의 사망 이후 연이 끊긴 며느리와 사위, 내 남편의 상속재산을 받으러 온 이유

04. 가족관계등록부에 나도 모르는 이름이? 또 다른 상속인, 혼외자

05. 부모님의 재혼, 혼인신고만은 절대 안 된다는 자녀의 진심

06. 사실혼 배우자, 병수발하지 말고 차라리 이혼하세요

07. 법률적 배우자도 상속 대신 이혼하면 세금 없이, 더 많이 받는다

08. 미리 증여받은 아버지 ‘유산’, 재혼한 새엄마와 나눠야 한다?

09. 독신주의자의 결심 “내 재산은 내가 주고 싶은 사람에게”

10. 상속인이 없는 1인 가구, 결국 국가가 상속받는다

Part 2 증여는 슬기롭게, 상속설계는 아름답게 시작하라

Chapter 1. 증여와 상속에 SMART를 더하다

01. 슬기로운 증여, 유대인의 바르 미츠바를 벤치마킹하라

02. 증여할 재산에도 순서가 있다

03. 똑똑한 증여, 최고의 상속세 절세전략이다

04. 헷갈리는 증여공제제도, 쉽게 이해하기

05. 증여세가 없는 비과세항목이 있다?

06. 내가 주고 싶은 대로 줄 수 있는 종신보험신탁

07. 3대의 재산이전, 세대생략상속과 보장성 보험 활용전략

08. 장애인신탁과 생명보험을 결합하면 최강의 절세플랜이 만들어진다

09. 자녀에게 증여세를 덜 내면서 증여해 주는 정기금증여

10. 부모와 자식 간 아파트 맞교환, 차액 3억 이하면 증여세 ‘0원?’

11. 영끌이 아닌 부모찬스가 맞습니다

12. 증여재산 반환 시 또다시 증여세가 발생될까?

Chapter 2. 상속설계, 계산에서 납부 이후까지 모든 것을 계획하라!

01. 상속의 개시, 전쟁의 시작

02. 상속재산을 모른다면 안심상속 원스톱서비스를 이용하자!

03. 법정상속분은 어떻게 나누어질까?

04. 대습상속과 세대생략상속이란?

05. 상속재산보다 부채가 많다면 상속포기를 고려하자

06. 부담스러운 상속세, 어떻게 준비해야 할까?

07. 상속신고가 끝났어도 끝난 것이 아니다

08. 상속세는 가족이 대납하더라도 증여가 아니다

09. 2차 상속에 대한 준비는 반드시 이루어져야 한다

10. 단기재상속에 대한 2차 상속세액 공제

Part 3 국세청은 당신의 인생 마지막 길목에서 기다리고 있다

01. 실질과세원칙 VS 엄격해석원칙

02. AI와 빅데이터로 진화하는 국세청의 검증 시스템 NTIS(차세대 국세 행정시스템)

03. 상속·증여세’ 부동산 감정평가, 51억 원으로 1조 원을 벌겠다는 국세청의 섬뜩한 약속

04. AI와 결합된 신개념 PCI시스템(소득·지출분석시스템)

05. 금융거래의 첩보기관 FIU(금융정보분석원)와 국세청의 콜라보

06. 나 하나쯤은 괜찮다는 당신의 착각, 지금 당장 자금출처 조사에 대비해라!

08. 몰래 주려다가 낸 바보세만 2,000억 넘었다

09. 국세청은 가족 간 금전대차거래를 원칙적으로 인정하지 않는다

Part 4 가족법인의 상속·증여, 가문을 승계하다

01. 한국 경제의 성장 사다리가 상속세 규제로 무너지고 있다

02. 상속세 때문에 해외로 팔려나가는 세계 일류 토종기업들

03. 스마트한 증여의 시작, 가족법인의 설립

04. 가족법인의 절세와 자산이전 핵심 전략, 차등배당

05. 가족법인으로 증여세 없이 부동산 취득하기

06. 퇴직금, 제발 받아 가세요

07. 이 정도는 괜찮다는 대표이사의 착각, 가지급금

08. 가수금이 왜 문제냐는 대표이사의 착각

맺음말

법률 및 세무 감수 전문가 그룹 소개