나의 토지수용보상금 지키기 (2026.2)

공익수용 세금이슈를 알기 쉽게 풀어쓴 필독서

5가지 지목으로 나누어 살펴보는 공익수용 절세비법

[특장점]

● 전국에서 동시다발적으로 진행되고 있는 대규모 공익사업에 따른 토지보상 문제가 끊임없이 발생하고 있습니다. 이에 따라 토지소유자 및 보상대책위원회 관계자들뿐만 아니라 공익수용에 관심 있는 부동산 관계자 및 일반인들에게 공익수용 관련 절세비법과 감정평가 산정을 알기 쉽게 풀어 쓴 책입니다.

● 수도권뿐만 아니라 전라도 및 경상도에서 이루어지는 다양한 수용사업 경험을 통해 수용 세금상담을 진행하고 있습니다. 하지만 공익수용 토지소유자 각자의 수용절차에 대한 이해 및 세법 지식이 천차만별이어서 짧은 시간 내에 각 토지소유자의 상황에 맞는 적합한 절세비법을 제공함에 많은 어려움을 겪었습니다.

● 이에 “나의 토지수용보상금 지키기” 집필을 통해 공익수용 토지소유자 및 토지보상 대책위원회 관계자가 본인의 상황에 바로 적용할 수 있으면서도 쉽게 이해할 수 있는 절세비법을 담고자 노력하였습니다.

● 본서가 토지소유자 및 토지보상 대책위원회, 나아가 평소 수용사업에 관심을 두고 있거나 보상예정지 내 토지소유자의 고민을 조금이나마 해결하는 길라잡이 역할을 하였으면 하는 바람입니다.

[주요내용]

● 공익수용 보상금 산정을 위한 감정평가 이해

● 공익수용의 양도소득세 기본이해

● 공익수용의 대표적인 세제혜택

● 내 수용부동산이 농지인 경우 감면 및 중과사항

● 내 수용부동산이 임대 또는 대지인 경우 감면 및 중과사항

● 내 수용부동산이 주택 또는 건물인 경우 감면 및 중과사항

● “세무사님! 어떻게 하면 좋을까요?”를 통해 살펴보는 Q&A

지은이 : 이장원

세무법인리치 본점 대표 세무사. 고려대 문과대학, 연세대 법무대학원 조세법전공, 건국대 부동산대학원 석사 졸업 및 박사 과정 중이다. KBS, EBS, SBS, YTN, tvN, MBN, 중앙일보, 동아일보, 매일경제, 한국경제, 서울경제 등 다수 언론사 방송 출연, 칼럼 집필 및 자문위원으로 활동하고 있다.

유튜브 채널 ‘두꺼비 세무사’ 및 블로그를 통해 대중의 눈높이에 맞춰 자산관리 및 세금 정보를 제공하고 있다.

유튜브: 두꺼비 세무사

지은이 : 이성호

세무법인리치 남부지점 대표 세무사. 고려대학교 법무대학원 조세법학과 석사(졸업) 및 건국대학교 부동산대학원 석사 과정 중이다. 한국세무사회 세무연수원 교수를 역임하였으며 한국경제, SBS 등 다수 언론사 방송출연, 칼럼 집필 및 자문위원으로 활동하고 있다.

유튜브 채널 ‘절세미남_세무사tv이성호’ 및 블로그를 통해 대중의 눈높이에 맞춰 자산관리 및 세금 정보를 제공하고 있다.

유튜브: 절세미남_세무사tv이성호

지은이 : 박재영

세무법인리치 WM지점 대표 세무사. 한양대학교 경제학부를 졸업했다.

블로그를 통해 양도･상속･증여 세목을 중심으로 유익한 세금 정보를 제공하고 있다.

지은이 : 김강산

(주)이화감정평가법인 대표이사(감정평가사)

인천지방법원 감정인

하우패스 감정평가이론 전담 교수

고려대학교 정책대학원 국토경제학과 석사과정

유튜브: 얼마니TV : 감정평가사 김강산

PART 01 공익수용 손실보상의 기본

1. 공익수용 손실보상 개요

2. 공익수용 손실보상 절차

3. 공익수용에서 절세가 중요한 이유

PART 02 공익수용 손실보상 감정평가

1. 보상금은 시가가 아니다

2. 옆 땅보다 개별공시지가가 높지만 낮게 감정평가될 수 있다

3. 공시지가 수준으로 감정평가하지는 않는다

4. 공시지가가 오르면 가격이 오르지 않나요?

5. 실제 이용과 다른 감정평가 금액이 나오는건 왜죠?

6. 국가에서 내 땅에 금 그어놓고 싸게 가져가는 건가요?

7. 잔여지가 무엇이고 보상감정평가할 때 어떻게 하나요?

8. 건물 등은 어떻게 감정평가하나요?

9. 권리금도 손실보상의 대상이 되나요?

10. 토지보상에서 감정평가사가 중요한 이유

PART 03 공익수용의 양도소득세 기본

1. 양도소득세 계산구조

2. 취득가액 산정(1)

3. 취득가액 산정(2)

4. 취득계약서 분실 시 취득가액 산정

5. 기타필요경비

6. 양도시기와 신고 및 납부

7. 양도소득세 관련 가산세

8. 공익수용 전후 추가양도 발생 시 합산신고 계산

9. 양도소득세 감면 한도 및 적용사례

10. 공익수용 시 비거주자 체크포인트

11. 양도소득세 10% 중과되는 비사업용토지 공통사항

PART 04 공익수용 대표 세제혜택

1. 공익사업용토지 등에 대한 양도소득세 감면

2. 개발제한구역 내 토지 등에 대한 양도소득세 감면

3. 대토보상에 대한 양도소득세 과세특례

4. 토지수용 등으로 인한 대체취득에 대한 취득세 감면

PART 05 내 수용부동산이 농지인 경우

1. 자경기간 8년 이상이면 농지자경감면 적용

2. 자경기간 4~7년이면 농지대토감면 고려

3. 지장물 보상대상인 과수목도 양도소득세 대상인가요?

4. 농지의 비사업용토지 판단

5. 축산업 및 어업용토지의 감면요건 판단

6. 자경농민의 농지 등에 대한 취득세 감면

PART 06 내 수용부동산이 임야 또는 대지인 경우

1. 공부상 임야 또는 대지이지만 자경감면이 가능할까요?

2. 산림 운영 시 자경산지감면 검토

3. 임야의 비사업용토지 판단

4. 대지의 비사업용토지 판단

PART 07 내 수용부동산이 주택 또는 건물인 경우

1. 1세대1주택 비과세 요건(1)

2. 1세대1주택 비과세 요건(2)

3. 사업용건물 수용 시 검토사항

4. 주택 및 건물의 비사업용토지 판단

5. 공부상 상가이지만 1세대1주택 비과세가 가능할까요?

6. 수용에 따른 공장 및 물류시설 이전 시 과세특례

PART 08 세무사님! 어떻게 하면 좋을까요?

1. 세무사님! 증여한 부동산이 수용되면 어떤 문제가 있나요?

2. 세무사님! 수용보상금을 자녀에게 주면 어떻게 되나요?

3. 세무사님! 수용보상금으로 자녀명의 부동산 구입도 안되나요?

4. 세무사님! 수용 중 상속이 일어나면 어떻게 하면 좋을까요?