아는 만큼 부자 되는 부동산 세금 -부동산 절세로 돈 버는 기술- (2019.7)

부동산과 관련된 세금에 대해 기초부터 한걸음씩 이해할 수 있도록 알기쉽게 설명한 도서

[특장점]

● 이론과 실무를 겸비한 저자의 경험과 노하우가 그대로 녹아들어간 저술
● 어려운 부동산 세금을 최대한 알기쉽게 사례를 들어 설명
● 부동산의 취득부터 양도까지 단계별로 차근차근 접근하여 쉬운 이해 도모
● 다양한 부동산 세금문제와 관련하여 범위를 넓히기보다는 핵심적인 주제를 최대한 자세히 설명

[주제요약]

● 부동산 투자시의 세금의 중요성
● 부동산을 취득할 때의 세금
● 부동산을 보유하는 동안의 세금
● 부동산을 양도할 때의 세금
● 1세대 1주택자와 양도소득세 비과세
● 임대하는 주택과 관련된 세금
● 부동산 세금과 관련된 특수한 문제들

조중식

초보 세무사 시절부터 우연히 부동산과 관련된 세금업무를 할 기회가 많았다. 주변에서 자꾸 부동산 세금에 대해 질문을 하니 그래도 자존심은 있어서 공부를 하지 않을 수 없었다. 그러다 보니 책도 몇 권 썼다. 기자들과 통화할 일도 많다 보니 반 강제적으로 이슈를 따라갈 수 밖에 없는 생활을 하고 있다. 나름대로 쉽게 설명을 잘하는 편이라 기업체나 공공기관, 지자체, 교육기관 등에서 강의나 강연도 하고, 겸임교수로서 대학에서 학생들도 가르쳤다. 방송출연도 10년 넘게 했는데 출연한 방송국만 나열해도 MBC, KBS, SBS, tvN, 채널A, YTN, 이데일리TV, 부동산TV 등 꽤 된다. 경기도 일산에서 사무실을 운영하고 있으며 가현택스 세무그룹의 대표세무사이다. 2006년에 거래 업체 단 한개, 월매출 10만 원으로 대책 없이 개업했으나 현재는 중소기업부터 소규모 영세자영업자까지 다양한 업종의 수 많은 사업자들의 세무·회계 업무를 관리하고 있다. 고양시의 세무분야 시민감사관으로 활동하고 있고 한국세무사고시회의 부회장도 4년간 했다. 삼일아이닷컴의 상속세와 증여세 상담위원으로서 일반인은 물론 세무사나 회계사들의 궁금증을 해결해주기 위한 노력도 함께 하고 있다.

Part 0 부동산 세금 왜 알아야 할까
 부동산 재테크의 성공열쇠(key)는 절세다
 부동산 세금의 흐름을 살펴보자

Part 1 부동산을 취득할 때 세금도 꼭 확인하자
 부동산 살 때 무시하면 낭패보는 취득세
 취득세가 어떻게 계산되는지 알아보자
 부동산을 증여받아 취득할 때 내야 하는 세금
 부동산을 상속받아 취득할 때 내야 하는 세금
 부동산 취득, 끝났다고 끝난게 아니다: 자금출처의 소명

Part 2 세금은 부동산의 핵심 보유비용이다
 부동산의 종류별로 과세방식이 달라지는 재산세
 재산세의 계산 구조와 절세 요령을 알아보자
 재산세의 납부방법과 세부담 증가 억제 제도
 부동산 좀 가졌다는 사람들의 고민, 종합부동산세
 종합부동산세가 계산되는 구조와 납부절차를 알아보자
 종합부동산세를 내지 않아도 되는 주택

Part 3 부동산 세금의 핵심, 부동산의 양도와 세금
 양도소득세가 어떻게 계산되는지 알아보자
 양도차익의 계산(1): 세금을 줄여주는 각종 경비
 양도차익의 계산(2): 특수한 경우의 취득가액
 양도차익의 계산(3): 취득가액을 모를 때는 환산취득가액
 장기보유특별공제와 취득시기·양도시기
 양도소득세의 과세표준과 세율
 무거운 세금을 부담하는 비사업용토지
 양도소득세가 중과세되는 다주택자

Part 4 전 국민의 필수지식, 1세대 1주택과 세금
 양도소득세를 내지 않아도 되는 1세대 1주택
 주택에 대한 여러 가지 비과세 적용 기준
 보유기간과 상관없이 비과세가 적용되는 주택
1주택자로 인정받는 일시적 2주택
1세대 2주택자에 대한 비과세 특례 규정
1세대 1주택이어도 비과세 혜택을 못받는 고가주택
 재건축·재개발과 1세대 1주택 비과세

Part 5 전문가도 당황하게 만드는 임대부동산의 세금
 부동산 임대하고 받는 임대료와 세금
 부동산의 임대보증금과 세금
 임대소득세의 계산구조(1): 장부를 작성한 경우
 임대소득세의 계산구조(2): 장부를 작성하지 않은 경우
 부동산 거래와 부가가치세 문제
 상가를 분양받을 때 부가가치세를 돌려받는 방법
 임대주택은 취득세와 재산세가 감면된다
 임대주택에 대한 종합소득세 혜택
 임대주택에 대한 양도소득세 혜택

Part 6 부동산 세금의 특수한 문제들
 농가주택에 대한 양도소득세 혜택
 부동산 증여의 절세대안, 부담부증여
 증여받은 부동산을 팔 때 주의할 점
 주택과 유사한 별장의 세금
 세금을 추가로 내지 않으려면 거래가격을 잘 정해야 한다
 부동산을 무상으로 사용하면 월세대신 세금이 나온다
 장기간 농사지은 농지는 양도소득세가 면제된다

Part 7 부동산 투자, 세금지식이 성공으로 이끈다
 부동산 투자, 절세가 성공으로 이끈다